2023年基金从业资格考试证券投资基金基础知识模拟试题3 .pdfVIP

2022年基金从业资格考试证券投资基金基础知识模拟试题

3

姓名年级学号

题型选择题填空题解答题判断题计算题附加题总分

得分

评卷人得分

一、单项选择题

1.期权是指标的证券发行人或其以外的第三人发行的，约定在规定期间内或特

定到期日，持有人有权按约定价格向发行人购买或出售标的证券，或以现金结

算方式收取结算差价的有价证券。下列关于期权的说法错误的是（）。

A.美式权证可在失效日之前一段规定时间内行权√

B.认沽权证近似于看跌期权，行权时其持有人可按照约定的价格卖出约定数

量的标的资产

C.当认股权证行权时，标的股票的市场价格一般高于其行权价格，认股权证

在其有效期内具有价值

D.认股权证的价值可以分为两部分：内在价值和时间价值。一份认股权证的

价值等于其内在价值与时间价值之和

解析：百慕大式权证可在失效日之前一段规定时间内行权。

2.国债收益率曲线是反应（）的有效途径。

A.远期利率√

B.资产

C.负债

D.所有者权益

解析：国债收益率曲线是反应远期利率的有效途径，它的水平和斜率反映了经

济主体对未来通货膨胀的预期和对未来基本的经济形势的判断，蕴含了关于经

济主体的风险态度的信息。

3.市净率的表达公式是（）。

A.每股市价/每股净资产√

B.每股市价/每股收益

C.市价/现金比率

D.市价/销售额

解析：市净率的表达公式是每股市价/每股净资产，B选项是市盈率模型,C选项

是市现率模型，D选项是市销率模型。

4.关于财务报表，下列说法不正确的是（）。

A.财务报表主要包括资产负债表、利润表和现金流量表三大报表

B.资产负债表报告时点通常为会计季末、半年末或会计年末

C.利润表被称为企业的“第一会计报表”√

D.现金流量表的基本结构分为经营活动产生的现金流量、投资活动产生的现

金流量和筹资（也称融资）活动产生的现金流量

解析：C项，资产负债表被称为企业的“第一会计报表”，报告了企业在某一

时点的资产、负债和所有者权益的状况。

5.我国QDII设立标准及监督管理未来的发展方向，主要修订内容不包括

（）。

A.调整证券经营机构QDII业务的资格准入条件

B.根据实践情况调整QDII产品的业绩披露标准

C.调整QDII产品投资金融衍生品的市场风险√

D.完善外汇额度管理的有关表述

解析：我国QDII设立标准及监督管理未来的发展方向，主要修订内容包括：

（1）调整证券经营机构QDII业务的资格准入条件。（2）豁免基金管理公司境

外子公司担任QDII业务的境外投资顾问的条件，理顺母子公司的合作机制。

（3）根据实践情况调整QDII产品的业绩披露标准。（4）调整QDII产品投资

金融衍生品的市场范围。（5）完善外汇额度管理的有关表述。

6.（）为发行人提供在债券到期前的特定时段以事先约定价格买回债券的权

力。

A.可赎回债券√

B.可回售债券

C.可转换债券

D.结果化债券

解析：可赎回债券（callablebond）为发行人提供在债券到期前的特定时段以

事先约定价格买回债券的权力。约定的价格称为赎回价格（callprice），包

括面值和赎回溢价（callpremium）。大部分可赎回债券约定在发行一段时间后

才可执行赎回权，赎回价格可以是固定的，也可以是浮动的。

7.下列不属于金融衍生工具的是（）。

A.金融远期合约

B.金融债券√

C.金融期权

D.金融互换

解析：衍生工具按其自身的合约特点可以分为远期合约、期货合约、期权合

约、互换合约和结构化金融衍生工具五种。远期合约、期货合约、期权合约、

互换合约是四种基本的衍