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第三节银行结算账户

四、违反银行账户管理法律制度的法律责任

（一）存款人违反账户管理制度的处罚

1.存款人在开立撤销银行结算账户中的违法行为

违反规定开立银行结算账户

适用情形伪造、变造证明文件欺骗银行开立

银行结算账户

违反规定不及时撤销银行结算账户

1.存款人在开立撤销银行结算账户中的违法行为

对非经营性的存款人给予警告并处

以1000元的罚款

处罚对经营性的存款人，给予警告并处

以1万元以上3万元以下的罚款。

构成犯罪的，移交司法机关依法追

究刑事责任

2.存款人使用银行结算账户中的违法行为

违反规定将单位款项转入个人银行结算账户

违反规定支取现金

适

用利用开立银行结算账户逃避银行债务

情出租、出借银行结算账户

形从基本存款账户之外的银行结算账户转账存入、将

销货收入存入或现金存入单位信用卡账号。

存款人的法定代表人或主要负责人、存款人地址以及

其他开户资料的变更事项未在规定期限内通知银行。

2.存款人使用银行结算账户中的违法行为

有上述~项行为的非经营性的存款

人，给予警告并处以1000元罚款。

有上述~项行为的经营性的存款人，

处罚给予警告并处以5000元以上的罚款。

有上述第项行为的存款人，给予警告

并处以1000元罚款。

3.存款人使用银行结算账户中的违法行为

适用情形处罚

伪造开户许可证对非经营性存款人，处以1000元罚款。

变造开户许可证对经营性存款人，处以1万元以上3万

元以下的罚款。

私自印刷开户许构成犯罪的，移交司法机关依法追究

可证刑事责任

（二）银行及其有关人员违反账户管理制度的处罚

适用情形

1.银行在银行结算账户开立中的违法行为

处罚

适用情形处罚

违法规定为存给予警告，并处以5万元以上30万元以下的罚款。

款人多头开立对该银行直接负责的高级管理人员、其他直接负责的

银行结算账号主管人员、直接责任人员按规定给予纪律处分。

明知或应知是

情节严重的，中国人民银行有权停止对其开立基本存

单位资金，而款账户的核准，责令该银行停业整顿或者吊销营业金

允许以自然人

融业务许可证.

名称开立账户

存储构成犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任。

2.银行在银行结算账户使用中的违法行为

适用情形

提供虚假开户开立或撤销单违反规定办理违反规定为存



申请资料欺骗中位银行结算账户，个人银行结算账款人支付现金或

国人民银行许可未按规定在其基户转账结算。办理现金存入。

开立基本存款账本存款账户许可超过期限或未

户、临时存款账证上予以登记、为储蓄账户办向中国人民银行

户、预算单