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印染厂绩效考核

追求利润最大化，是染厂的经营目标。对各部门进行有效的内部考核，则是染厂日常绩效考核的主要内容。日常考核中大量运用统计分析方法，便于发现问题、寻找不足、统一认识和开源节流，最终不断提高企业管理水平。

1数据收集

统计分析建立在大量的统计数据基础之上，没有大量的统计数据，就无法进行有效的分析。一般情况下，要进行有效的分析，最好有12个月以上的统计数据。在统计分析初期，数据少是最大的障碍。但任何急功近利的工作方式都不利于染厂基础工作的开展。耐心收集每个月的数据，第二年的统计分析工作就可以更合理、更具有针对性。充分发挥库管员、车间统计员、质量管理员、成本会计和各级主管的作用，统计数据的收集工作才可能顺利完成。染厂开展一项新工作，自然要增加一些人的工作强度。有人喜欢接受挑战性工作，而有人可能因文化基础较差、或由于其他原因不太喜欢学习新知识，拒绝接受不熟悉的工作方式。这时就需要部门主管对其进行耐心细致的说服教育。只有全体基层统计人员放下包袱，全身心投入到工作中，染厂的统计分析工作才可能有效开展。

2数据组成

严格意义上说，与生产经营有关的一切数据都属于统计分析需要的数据。但在开展统计分析的初期，还是要规定收集一些相对重要的数据作为开展统计分析工作的基础。通常下列数据是开展统计分析工作初期必须要收集的。

①产量：坯布入库量、坯布库存量、成品入库量、成品库存量、成品出库量；

②收入：主营业务收入和其他收入；

③质量：回修匹数、次品入库匹数、次品库存匹数；

④染化料：染料、助剂和其他药剂消耗量和金额；

⑤机配件和辅助材料：按车间分别统计机物料和辅助材料的消耗情况；

⑥水电费：各部门消耗水的数量和费用以及本月电力消耗总量和费用；

⑦人工费：全体管理人员和一线员工工资；

⑧煤费：本月消耗的煤的数量和总金额；

⑨燃油费：柴油费用和金额；

⑩其他费用：差旅费、办公费、财务费用等其他费用。

随着统计分析的深入进行，不断扩大统计分析数据采集范围，不失时机地开展一些专项分析，对于促进统计分析工作的开展，具有重要作用。

3统计分析

以某染厂2007年1月份生产经营情况为例进行统计分析，相关数据见表1。表1：某染厂2007年1月份生产经营情况相关

序号

项目

数量

单价(元/米)

金额(万元)

与上月相比

1

坯布入库

43200（匹）

-1200（匹）

2

坯布出库

44000（匹）

+120（匹）

3

成品入库

3431000米

万米

4

成品出库

3423000米

万元

5

回修匹数

110（匹）

-10（匹）

6

次品库存

230（匹）

-12（匹）

7

染料耗用

万元

8

助剂耗用

万元

9

机配件

+万元

10

辅助材料

万元

11

水

31000吨

6元/吨

+万元

12

煤

1100吨

600元/吨

66

+6万元

13

电

109万度

元/度

+万元

14

工资

33

+3万元

15

燃油

2吨

4700元/吨

+万元

16

导热油

1吨

3600元/吨

万元

17

废品收入

+万元

18

差旅费

+万元

19

办公用品

万元

20

招待费

万元

21

业务费

+万元

22

银行利息

15

23

其他费用 地磅检验、锅炉验收

+万元

24

合计费用支出 万元

毛利

万元

25

折旧费 105万元

税费

6万元

26

净利润

万元

4专项分析

在所有的分析项目中，在染厂生产经营占重要地位的费用就是染料和助剂的支出，其次是电费和煤费，再次是机物料和辅助材料费用，第四就是人工费用。对这些项目进行详细分析，构成了专项分析的主要内容。一般情况下，在数据不全的情况下不可开展专项统计分析。由于劳动定额的制定应具有相对的稳定，因此以计件工资为基础的劳动定额不应轻易更改。因为这不仅关系到员工队伍的稳定，还关系到染厂名誉。所以人工费用专项分析一般情况下不需频繁进行。表2种给出了染化料耗用专项分析。

表2：某染厂两年来染化料耗用情况分析单位：万元

染化料消耗

染化料消耗

销售收 染化料消

时间

占销售收入

变化

入 耗

比例

2005年1月

351

%

%

2006年1月

455

%

2005年2月

357

%

%

2006年2月

468

%

2005年3月

359

%

%

2006年3月

471

%

2005年4月

2006年4月

364

485

%

%

%

2005年5月

2006年5月

366

487

%

%

%

2005年6月

2006年6月

371

496

%

%

%

2005年7月

2006年7月

375

508

%

%

%

2005年8月

2006年8月

387

517

%

%

%

2005年9月

2006年9月

411

521

%

%

%

2005年10月

2006年10月