《防范关联方资金占用管理制度》（2023年12月修订）.pdfVIP

杭州奥泰生物技术股份有限公司

防范关联方资金占用管理制度

(2023年12月)

第一章总则

第一条为了建立防范关联方占用杭州奥泰生物技术股份有限公司(以下简称“公司”)

资金的长效机制，杜绝控股股东、实际控制人及其他关联方资金占用行为的

发生，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司

监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》《关于进一

步做好清理大股东占用上市公司资金工作的通知》《杭州奥泰生物技术股份

有限公司章程》(以下简称“《公司章程》”)以及相关法律法规，制订本制度。

第二条本制度适用于公司控股股东、实际控制人及其他关联方与公司间的资金管

理。公司控股股东、实际控制人及其他关联方与纳入公司合并报表范围的子

公司之间的资金及其他资源往来适用本制度。本制度中所称子公司亦仅指纳

入公司合并会计报表范围的子公司。

第三条本制度所称关联方，是指财政部发布的《企业会计准则第36号—关联方披

露》所界定的关联方以及《上海证券交易所科创板股票上市规则》规定的关

联法人和关联自然人。

第四条本制度所称资金占用，包括经营性资金占用和非经营性资金占用。

经营性资金占用是指控股股东、实际控制人及其他关联方通过采购、销售等

生产经营环节的关联交易产生的资金占用；非经营性资金占用是指为控股股

东、实际控制人及其他关联方垫付工资、福利、保险、广告等费用和其他支

出，代控股股东、实际控制人及其他关联方偿还债务而支付资金，有偿或无

偿、直接或间接拆借给控股股东、实际控制人及其他关联方资金，为控股股

东、实际控制人及其他关联方承担担保责任而形成的债权，以及其他在没有

商品和劳务提供情况下给控股股东、实际控制人及其他关联方使用的资金。

第五条公司控股股东、实际控制人负有诚信义务，不得通过资金占用等方式损害公

司利益和社会公众股股东的合法权益。

第二章防范关联方资金占用的原则

第六条公司与控股股东、实际控制人及其他关联方发生的经营性资金往来中，应当

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严格限制占用公司资金。公司不得以垫支工资、福利、保险、广告等期间费

用，预付投资款等方式将资金、资产和资源直接或间接地提供给控股股东、

实际控制人及其他关联方使用，也不得互相代为承担成本和其他支出。

第七条公司不得以下列方式将资金直接或间接地提供给控股股东、实际控制人及其

他关联方使用：

(一)为控股股东、实际控制人及其他关联方垫支工资、福利、保险、广告

等费用、承担成本和其他支出；

(二)有偿或无偿地拆借公司的资金(含委托贷款)给控股股东、实际控制人

及其他关联方使用，但公司参股公司的其他股东同比例提供资金的除

外。前述所称“参股公司”，不包括由控股股东、实际控制人控制的公

司；

(三)为控股股东、实际控制人及其他关联方开具没有真实交易背景的商业

承兑汇票，以及在没有商品和劳务对价情况下或者明显有悖商业逻辑

情况下以采购款、资产转让款、预付款等方式提供资金；

(四)代控股股东、实际控制人及其他关联方偿还债务；

(五)委托控股股东、实际控制人及其他关联方进行投资活动；

(六)中国证监会