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江西A农商行涉农贷款风险管理的研究

摘要

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实施乡村振兴战略，是党中央着眼于实现两个一百年奋斗目标作出的重大决策，

为新时代做好“三农”工作指明了前进方向，提供了根本遵循。农村商业银行姓“农”，是

银行支持“三农”、支持乡村振兴的主力军。涉农贷款作为金融支持乡村振兴的重要途径，

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对推动农业农村优先发展，帮助农村经营主体解决融资难融资贵难题发挥了不可替

代的作用。目前，我国农村发展正处于转型变革的关键节点，随着国家农业农村现代化

进程推进，农村经济发展势头良好，而推动乡村产业高质量发展离不开金融的大力支持，

涉农贷款作为金融服务乡村振兴加大融资服务的直接体现，农村商业银行如何实现涉农

贷款信用风险可控的前提下，平衡好收益和风险，最大程度地服务乡村振兴，是目前各

家农村商业银行亟待解决的难题。

A

本文在分析江西省多家农村商业银行经营数据的基础上，发现农村商业银行作为

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江西省农村商业银行系统内坚守定位考核、经营质效排名靠前的小而美机构，近两年

来虽其涉农贷款余额和贷款占比逐年小幅递增，但不良率却同样呈现逐年上升态势，且

明显高于其自身各项贷款不良率，严重影响到A农村商业银行涉农贷款投放的积极性，

AA

挤压了农村商业银行的盈利空间，限制了农村商业银行的高质量发展。因此，如

A

何提高自身风险管理水平，为当地提供持续增长、风险可控的涉农贷款，成为农村商

业银行当前面临的突出难题。本文以A农村商业银行为研究对象，通过实地调研、发放

调查问卷，并结合作者日常工作掌握情况，开展理论分析，发现当前A农村商业银行涉

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农贷款风险管理中内部控制存在漏洞、涉农贷款三查不到位、涉农贷款违约风险较高、

信贷人员素质偏低、涉农贷款担保机制不健全等问题。鉴于此，本文探索性地提出A农

村商业银行应在现行的风险管理体系基础上，改进内部控制有效性，理顺信贷风险管控

环节，强化系统预警约束；强化科技赋能，推进金融数字化建设；加强队伍建设，充分

发挥绩效考核指挥棒作用；注意防范担保类贷款风险防范，强化内部审计约束，推进农

村信用环境建设，争取政策保障支持力度等建议。希望能对A农村商业银行下一步提升

涉农贷款信用风险防控能力起到一定的启发与指导意义。

关键词：农村商业银行；涉农贷款；风险；风险管理

I

目录

目录

1绪论11

1.1研究背景及意义11

1.1.1研究背景11

1.1.2研究意义11

1.2研究方法12

1.3论文结构12

2理论和国内外研究现状综述14

2.1理论综述14

2.1.1涉农贷款理论11

2.1.2企业内部控制理论11

2.1.3信用风险管理理论11

2.2国内外研究现状16

2.2.1国外研究现状17

2.2.2国内研究现状17

2.2.3国内外研究现状评述17

3A农村商业银行的现状19

3.1A农村商业银行的经营现状19