公司离任审计审查制度范本（二篇）.docVIP

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公司离任审计审查制度范本

1、总则：

1.1目的：

为了加强离任人员所负经济及项目责任的审计监督，提高公司领导干部自我约束意识，保证离任后原岗位工作的正常延续，防范经营与舞弊风险，根据公司人事管理及《内部审计管理制度》的有关规定，制定本制度。

1.2适用范围：

2、离任审计职责2.1审计职责界定

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备案。

2.2审计工作职权

3、离任审计内容3.1离任审计工作内容

（1）经营业绩与预算目标完成情况的审计评价；

（2）任期财务状况及经营成果的真实性；

（3）任职期间执行的内部控制业务是否存在重大缺陷；

（4）财务收支等经济活动的真实性、合法性、合规性；

（5）债权债务的真实性及重大合同的执行情况；

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（6）各项资产的管理情况；

（7）对外投资、担保、借款等风险业务执行情况；

（8）有无严重损失浪费和其它严重损害公司利益的行为；

（9）公司章程、管理制度、年度经营计划，重要的合同、协议、领导人员办公____及年度工作总结。

需移交的内容包括：

（1）述职报告（包括对任职履历的叙述、任职期内重点工作的回顾和总结、对本岗位下步工作的建议）；

（2）工作中的遗留问题及处理建议，重大未决事项的完成情况、重大风险业务的提示；

（3）个人所保管的业务档案、工作记录等资料；

（4）其它需移交的内容；

（5）其它按公司人事管理要求需移交的内容。

3.2对公司及子公司其他高管人员（总经理以外）离任审计内容包括：

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需移交的内容包括：

（1）述职报告；

（2）工作中的遗留问题及处理建议，重大未决事项的完成情况、重大风险业务的提示；

（3）代表公司对外签订的各项合同、协议执行情况。

（4）个人所保管的业务档案、工作记录等；

（5）其它按公司人事管理要求需移交的内容。

3.3对公司及子公司中层管理人员及其他人员，离任审计内容参照3.2内容，并重点____业务的真实性、合法性及未决事项对公司经营的影响。

4、审计程序4.1审计立项

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导、部/子公司总经理审批；

4.2审计通知

4.3审计实施

审计组根据审计计划要求，采用现场审计与报送审计等方式，通过审阅、测试、分析、复算、盘点等审计方法，根据离任审计测试程序实施审计。

4.4审计报告

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4.5统一归档

审计工作终结，____实施审计的机构应将审计全过程中取得的资料统一编号、对应审计项目与测试内容分类归档，同时将电子版审计资料报送上级审计部门。

5、离任审计要求5.1审计人员

审计过程中要充分利用公司内部各方面专家的力量，如有必要，经主管领导批准，可以聘请公司外部的有关专家或专业机构参与全程或部分审计事项。

审计人员是否回避，由审计组与被审计单位的主管领导共同商定。

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5.2审计期限

审计期限是指从审计组实施审计开始，至完成审计报告时间。对岗位变动审计应在____天内完成，对辞退、辞职、退休人员的审计可视具体情况确定审计期限，最长不应超过____个月。

6、审计奖惩6.1奖励建议

离任审计中发现被审计人员在业务经营和管理活动中效益显著、成绩突出的，审计小组可以向管理部门领导提出奖励建议。

6.2处罚建议

必要时，审计机构可以建议总经理办公会或被审计公司董事会、监事会对有关人员采取必要措施，以保证审计工作的正常进行。

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7、附则

7.1事业部/子公司参照本制度制定相关细则。

7.2本办法自颁布之日起实施，解释权归审计部。

公司离任审计审查制度范本（二）

第一条本制度根据《基金行业人员离任审计及____报告内容准则》、《证券投资基金行业高级管理人员任职管理办法》、《证券投资基金行业高级管理人员任职管理办法》、《基金管理公司投资管理人员管理指导意见》等基金监管相关规定的要求制定。

第二条公司高级管理人员、投资总监、基金经理、投资经理离任的，应当接受离任审计或者离任____，在离任审计或者离任____期间不得到其他基金管理公司、基金托管银行基金托管部门或者基金销售机构任职。

第三条公司应当真实、准确、完整地向出具离任审计报告的会计师事务所提供相关材料。

第四条公司出具关于副总经理、督察长、投资总监、基金经理和投资经理的离任____报告需符合《基金行业人员离任审计及____报告内容准则》的要求且不得有虚假记载和重大遗漏。

第五条公司的董事长、总经理离任的，公司应当立即聘请具有从事证券相关业务资格的会计师事务所对其进行离任审计，并自离任之日起____个工作日内将离任审计报告报送中国证监会基金监管部及公司经营所在地中国证监会派出机构，同时存档备查。

第六条公司董事长、总经理的离任审计报告，应当至少包括其任职期间的以下内容：

（一）审计工作实施情况，包括审计时间、范围、内容、审计方法等；

（二）审计对象的基本情况、基本职责以及实际履行职责的情况