保理业务介绍.docVIP

一、保理业务的概述

当遇到新客户时，保理业务可以提供买方的信用状况；

当买方拖欠账款时，保理业务可以提供账款催收服务；

当买方无法付款时，保理业务可以在信用额度内提供坏账担保；

1、保理业务的定义

保理业务全称为保付代理业务（FACTORING）就是指保理商和卖方之间存在一种契约，根据该契约，卖方将现在及将来的基于卖方与买方订立的销售合同所产生的应收账款转让给保理商，由保理商提供集贸易融资、销售分户账管理、应收账款催收及信用风险控制与坏账担保于一体的综合性金融服务。

保理商组织形式：

商业银行

商业银行附属公司

独立保理公司

保理业务主要适用于卖方以远期赊销为付款方式的国际、国内贸易产生的各类应收账款。卖方将应收账款转让给保理商，而保理商则为卖方提供至少两项下列服务：

贸易融资：指保理商可以根据卖方的资金需求，在收到转让的应收账款后，立刻对卖方提供融资，协助卖方解决流动资金短缺的问题；

销售分户账管理：指保理商根据卖方要求，定期或不定期的向卖方提供应收账款回收情况、逾期账款情况、信用额度变化情况，以及对账单等各种财务和统计报表，协助卖方进行销售管理；

应收账款催收：指保理商聘任专业人员和专职律师进行账款追收，根据应收账款逾期的时间，采取信函通知、电话通知、上门催款等方式，直至采取法律手段；

信用风险与坏账担保：指保理商可以根据卖方需求为买方核定一个信用额度，并且在协议执行过程中，根据买方资信情况的变化对信用额度进行调整。对于卖方在核准信用额度内的发货所产生的应收账款，保理商提供100%的坏账担保；

2、保理业务的起源

美国的商业代理业务（代理商融资）

欧洲大陆的贴现业务（发票贴现）

3、保理业务的种类

按基础交易性质为内贸和外贸来划分，可分为国内保理和国际保理。国内保理的买卖双方同在中国关内，国际保理的买卖双方则分别处于中国关内与关外；

按保理商队卖方有无追索权来划分，可以分为有追索权保理和无追索权保理；

有追索权保理业务，也称回购型保理，是指保理商受让应收账款后，不论何种原因，买方到期不付款时，卖方承担回购应收账款的责任；

无追索权保理业务，也称买断型保理，是指当买方因财务原因无力支付时，保理商将向卖方提供全额支付，对已预付部分免除行使追索的权利；

按保理商的参与数量来划分，可以分为单保理和双保理

单保理就是仅有一个保理商为卖方提供服务，一般出现在国内保理中；

双保理则有两个保理商共同为卖方提供服务，一般出现在国际保理中，分为出口保理商和进口保理商。出口保理商主要提供应收账款融资和应收账款管理，进口保理商则负责提供应收账款管理、应收账款催收和买方信用担保。

但是，国内单保理，国际双保理的模式并不是一定的，当保理商有能力独自承担买方信用风险，或者在有追索权的情况下，国际保理也可以采用单保理的模式。同样，即使是国内保理，如果保理商无法独自承担买方信用风险，也可以采用双保理模式；

按债权转让时是否通知债务人来划分，可以分为公开型保理和隐蔽型保理

公开型保理，又称明保理，是指在债权转让时由卖方立即通知卖方，并要求买方向保理商履行到期支付义务；

隐蔽型保理，又称暗保理，则是指在债权转让时并不立即通知买方，仅在到期买方未支付时补充通知；

隐蔽型保理一般只适用于买卖双方资信状况都相当良好的情况，应收账款的催收由卖方执行，收到买方支付款后，卖方须以保理商代理人的身份持有，根据保理商的要求处理。对于保理商而言，暗保理的风险在于比较难以确切知道应收账款的真实性，无法控制买方的付款，需要承担卖方的资信风险和道德风险。

4、保理业务的法律特征

国际保理公约规定：

合同标的必须是债权转让；

形成债权的基础合同必须是商品或服务的交易合同，而不是以个人消费为直接目的的合同；

债权受让人必须为债权出让人提供至少两项下列服务：融资、商账管理、催收账款、坏账担保；（为什么至少要有两项服务？）

债权转让必须通知债务人；（暗保理的转让是否最终会通知债务人？）

合同法第79条：债权人可以将合同的权利全部或者部分转让给第三人，但是有下列情形之一的除外：根据合同性质不得转让；按照当事人约定不得转让；依照法律规定不得转让；

合同法第80条：债权人转让权利的，应当通知债务人。未经通知，该转让对债务人不发生效力。债权人转让权利的通知不得撤销，但经受让人同意的除外。

5、国际保理业务组织

由于保理商需要承担买方信用风险，因此就需要对买方的财务状况和还款能力做出全面而准确的分析，在此基础上设定买方的信用评估和信用额度。但是在国际保理业务中，出口保理商要如何才能准确、全面了解进口商的资信呢？这就需要国际保理业务组织来为各国保理商提供一个信息交流的平台。

一个是FactorsChainInternational，即国际保理商联合会，是世界上最大的国际保理组织，