家族信托与家族财富传承教案 .pptx

家族信托与家族财富传承;目录;前言 快速发展的家族企业和高净值客户;

20;中国内地优秀的家族企业;高净值人群;来源：招商银行和贝恩公司《2011中国私人私人财富报告》;追求事业的持续增长;财富的传承计划（富过三代）;子女留学与移民规划;100%家族控股（乐高，嘉吉);家族控股上市公司（迅达，爱马仕）；少数股权由家族持有（达能，福特）;12;1.家族企业类型;2.家族企业与非家族企业的比较;;3.家族企业的优劣势;图片为扣除市场变动后的月累计股票超额收益率。【0-12月为新旧董事长交接的年度；股票超额回报于交接年度五年（60个

月）前开始累计，至交接后三年（36个月）后结束】;二、家族企业的传承;1.影响家族传承的因素;2.杰出家族企业传承成功的标志条件;3.家族企业多代经营面临威胁;;4.家族企业传承面临的挑战;5.家族企业继承人产生途径;离任一代给继任一代的建议：;6.家族企业传承和智慧成长战略;7.企业传承实例(爱马仕家族-法国);爱马仕家族的家族企业奉行民主集中制度，如下：;8.乐高集团家族传承（丹麦）;9.家族治理典范-蓓格集团;三、家族信托;1.何为家族信托？;2.家族信托要素;2-1.设立地点;2-2.受托人;2-3.信托财产;2-4.信托契约;;5/27/2020;;5.财产传承工具的比较;5-1.信托在传承中的比较;6.境内私人信托与离岸信托;6-1.私人信托;6-2.私人信托利弊;5/27/2020;信托对于家族财富传承的好处;1.资产保护信托;2.资产不因婚姻破裂而损失;2-1.龙湖地产家族信托（婚姻关系和公司发展）;龙湖吴亚军家族。2012年8月，48岁的地产界女首富吴亚军与丈夫蔡奎离婚。此前，二人曾合计持有龙湖地产39.06亿股，占比75.6%,并通过持有家族信托的方式，悄无声息的完成了离婚财产分割。;2008年6月11日，吴亚军和蔡奎通过汇丰国际信托，分别建立了吴氏家族信托和蔡氏家族信托，并将双方拥有的龙湖地产股份分别注入这两个家族信托。

吴亚军将CharmTalent全部已发行股本转让给吴氏家族信托的受托人-汇丰国际信托在英属维尔京群岛注册的全资子公司SilverSeaAssetLimited(以下简称SilverSea)。

蔡奎也将PreciousFull全部已发行股本转让给蔡氏家族信托的受托人HSBCInternationalTrusteeLimited在英属维尔京群岛注册的全资子公司SilverlandAssetLimited(以下简称Silverland)

至此SilverSea和Silverland成为龙湖地产的直接控股股东，吴亚军和蔡奎都不再直接控制龙湖地产的股权，但通过吴氏家族信托和蔡氏家族信托分别控制龙湖地产超过45%和30%的股权。;至此SilverSea和Silverland成为龙湖地产的直接控股股东，吴亚军和蔡奎都不再直接控制龙湖地产的股权，但通过吴氏家族信托和蔡氏家族信托分别控制龙湖地产超过45%和30%的股权。;3.继承税的规避;BVI：指英属维京群岛。;4-1.戴安娜遗嘱信托;4-2.梅艳芳的案例分析

（展现信托妥善的规划遗产继承功能）;5.强制继承权的保护;6.财产隔离功能

（亚洲女首富龚如心案例参考）;假设，在2002年，龚如心不设立遗嘱，而是将遗产设立一个信托，让受托人将遗产给制定的受益人（华懋慈善基金有限公司），本次损失即可避免。

即陈振聪提供2006年的遗嘱将不会影响到遗产被冻结，因为龚如心的资产将转为信托财产，该资产名义上属于受托人，即使龚如心本人所立遗嘱也不能影响信托财产的对受益人的分配和转移。

若设立信托，也可以避免不菲的诉讼费用。;五、内地金融机构受托案例;2.招商银行：招商银行家族信托基金;;六、影响家族信托的一些因素;七、家族信托的思路设想;家族信托工作室