2商业银行的评价.pptx

第二章 商业银行评价;商业银行的组织结构体系;（二）执行系统

商业银行的执行系统由总经理（行长）和副总经理（副行长）及各业务、职能部门组成。

（三）监督系统

商业银行的监督系统由股东大会选举产生的监事会、董事会中的审计委员会及银行的稽核部门组成。

（四）管理系统

商业银行的管理系统由全面管理、财务管理、人事管理、经营管理和市场营销管理5个方面组成

（五）从动态意义上认识银行管理体系;商业银行的执行机构;股东大会;最终目标;一、安全性原则;商业银行经营中面临的主要风险：

①、信用风险或称违约风险：存款者挤兑提款；借款者逾期不还。

②、利率风险或称市场风险：因市场利率变化引起金融资产价格变动或银行业务协定利率跟不上市场利率变化所带来的风险

③、汇率风险(也属于市场风险)：银行持有的外汇资产或负债由于汇率波动可能带来的损失;④、购买力风险或通货风险：因通货膨胀、货币贬值而使银行存贷款业务受到影响

⑤、流动性风险：银行流动性资产不足所造成的清偿能力障碍

⑥、操作风险或称内部风险：银行经营中因决策失误、营业差错、贪污盗窃等造成的损失

⑦、国家风险：由于政局动荡、政策调整、经济形势变化等使银行经营陷入困境;风险管理的主要策略：

准备策略——设置多层预防线（银行准备金）分散策略——如银行资产分布的多元化

补偿策略——如存款保险制度;流动性原则的含义：是指银行必须具备随时满足客户提现以及必要的借款需求的支付能力。

银行为了保持清偿力，维护银行信誉，必须保持足够的流动性资产流动性高低取决于该资产的变现速度和变现成本。;流动性包括资产的流动性和负债的流动性。;银行经营遵循流动性原则的必要性：流动性是银行业的特征—充当融资中介

流动性是银行正常经营的条件—保持必要的清偿力

流动性是银行赢利的途径—实现价值增值的保障;1、盈利性原则的含义：银行谋求利润最大化

2、银行经营遵循盈利性原则的必要性：

能充实资本、扩大经营规模

能增加收益

能增强银行竞争力;商业银行的盈利=商业银行业务收入-商业银行业务支出

实现盈利性目标的途径

√尽量减少现金资产,扩大盈利资产比重

√以尽可能低的成本,取得更多的资金

√减少贷款和投资损失

√加强内部经济核算,提高银行员工劳动收入

√严格操作规程,完善监管机制,减少事故和差错,防止内部人员因违法犯罪活动而造成银行重大损失;3、银行盈利来源分析：;③不同的资产组合对于银行的盈利性有不同的影响，但在考察银行盈利的时候，应同时考察银行资产所承担的风险

④银行的盈利性还取决于尽可能低的负债成本支出

⑤现代商业银行的非利息收益占总收益的比重越来越大;4、银行的盈利性指标

指标的数据主要来源于银行财务报表指标的类型：

经营性指标与项目性指标（考察整体绩效；考察单项业务绩效）

总量指标与比率指标（如利息收入；银行利差率）;盈利性是指银行在经营过程中尽可能地追求利润最大化。;“三性原则”的关系与协调1、 “三性原则”的关系：

盈利性是银行经营追求的目标；安全性是银行经营的基础；

流动性是银行经营的策略性手段;2、“三性原则”之间的矛盾：

从盈利性角度看，盈利性资产比重大，收益多，但也可能风险也大；

从安全性角度看，过于注重经营安全，可能会丧失赢利机会；

从流动性角度看，与安全性比较一致，与盈利性往往存在矛盾。;3、“三性原则”的协调

以总效用最大化作为银行经营决策的依据。“博弈论”中的相对优势策略;商业银行的财务报表：

资产负债表：财务状况

利润表：经营成果

现金流量表：现金的流入流出

所有者权益变动表：各组成部分增减变动

附注：列示项目的附加说明;资产负债表;利润表;商业银行财务评价体系;资本利润率的第一步分解;资本利润率的第二步分解;资本利润率的第三步分解;衡量商业银行经营绩效的其他财务指标;第三节商业银行的监管评级与信用评级;监管评级;信用评级