中国银行业保理业务规范要点解读浦发银行.pptx

2009年3月保理专业委员会在北京正式成立,专业委员会成立后的首项重点工作,便是撰写和出台一份规范和促进我国保理业务

健康有序发展的纲领性文件,当时被称为《保理业务指引》。根据工作计划，由浦发银行牵头，中国银行、交通银行、招商银行、光大银行、汇丰银行和新加坡发展银行等业务量排名居前的7家中外资银行的专家于4月在上海成立了课题组。

课题组首先明确了制定该文件的原则和目标：既以遵守相关法律、法规和国际惯例，兼顾中国保理市场的现状，简单易行，具备适度前瞻性与兼容性为原则，以促进我国保理业务健康有序发展为目标。

由于中国市场发展保理业务的历史较短、相关法律法规尚不够完善，商业环境和交易习惯多样而复杂，经营保理业务以银行为主的特殊的背景，使中国市场的保理业务呈现出产品定义和种类多样化、业务经营手工化和分散化、内部管理信贷化等特点，可谓百花齐放、百家争鸣。因此出台一份纲领性指导文件，统一标准，规范市场，防止风险的必要性显现。

为了充分了解该业务在市场中的现状，使《规范》符合市场实际需要，课题组对业内主要的银行，涉及19家中资银行和8家外资银行，进行了长达2个月的调研，调研的内容包括产品和业务经营情况、组织保障及内部管理、问题和建议等。最后由中国银行和汇丰（中国）牵头汇总编写了《中国银行业保理业务发展状况调研报告》（中资部分）、（外资部分）。根据调研结果，课题组确定了《规范》编写提纲及详细工作计划，采用分工编写和集中讨论相结合的方式，先后召开4次课题组会议，完成了《规范》的编写。《规范》完稿后，由银行业协会多次征求了业内主要银行和监管部门的意见。于近期定稿，并于今日正式发布。;《中国银行业保理业务规范》共分成5个章节：

第一章总则

第二章定义、特点和分类第三章银行内部管理要求第四章数据统计及信息披露第五章附则;第一章总则

明确了制定本《规范》的目的，即明确业务属性、确立基本管理原则、促进业务发展；表明了制定该文件的主要依据。定位了该《规范》的适用范围：是中华人民共和国境内经国务院银行业监督管理机构批准并开办保理业务的银行业金融机构。

同时指名银行办理该业务的4项主要原则。;目录;第二章定义、特点和分类

定义的部分，主要解决了对“应收帐款”的定义和对“保理业务”的两项定义。

由于在我国定义“应收帐款”角度不同，分为会计意义和法律意义等不同的定义。为此，课题组进行了深入的探讨，最后决定主要参考和采纳从业务角度看最为接近的《应收帐款质登记办法》中的“应收帐款”定义，并稍作调整。

对于“保理业务”的定义则主要借鉴了〈国际保理通则〉中的定义，主要突出了其以应收债券转让为基础，是集融资、应收帐款催收、坏账担保等于一体的综合服务的特征，并对除融资外的“应收帐款催收”、“应收帐款管理”、“坏账担保”等服务的具体内容进行了界定和定义。定义也明确了，保理业务是一项综合业务，并不以是否融资作为必要条件。

在之前的调研中，各银行对以上两项内容的理解和规定并不一致，通过此项规定，其实是统一了保理业务的内涵及服务本质。;这一章的一项重点内容就是明确了保理业务的特点：

这些特点揭示了保理业务区别于其他银行融资和服务的主要特征，包括通过应受债权的转让，银行取得了对应收帐款债务人的直接请求权，保理融资的第一性还款来源是债务人对应收帐款的支付，保理业务经营过程中区别于其他业务的风险缓释和控制的手段，买断型保理业务坏账担保的属性等。之所以认为这条规定在本〈规范〉中至关重要，因为：

1、解决了在调研中各银行普遍反映的，各行在业务经营中将该业务流贷化的问题，以致于在业务流程、客户准入和定位、风险控制等方面都无法体现其特征，发挥其优势等问题。

2、此规定也为后文的内部管理要求、业务流程规定、统计申报规范等作了铺垫。;业务分类主要从业内比较普遍开展及分类方式完全能达成共识的3个角度进行了诠释，包括：国内、国际保理；有、无追索权

保理；公开、隐蔽保理。而舍弃了原来准备加入的单保理、双保理、直接保理等规定。该分类还从名字和定义上对这些业务品种进行了统一，如在调查中我们发现，有、无追索权保理还被称为买断保理和回购保理；公开、隐蔽保理还被称为暗保理、明保理等。目前的分类主要是采用将国际通用名称直译为中文的方式。;目录;第三章银行内部管理要求

是本〈规范〉的核心内容，主要从专业人员配置和组织架构保障、业务管理办法的主要内容、操作规程的要求等三个方面进行展开。

这些内容其实是对一家银行开办此项业务时必须的准备做出了指引。本章由中国银行和DBS两家国际保理商联合会执委单位作为主要起草人，其主要内容以国际保理商组织对全球各国保理业务经营归纳总结的经验和指引为基础，充分考虑了国内银行业为主经营保理业务的特点，吸收和采纳了前期调研中外资银行普遍关注的问题和建议编写而成。

这章的主要亮点