财务管理制度仓库管理规定.pdf

编号：CW007

《财务管理规定—仓库管理》版本：1.0

财务管理规定—仓库管理

一、货物买入管理流程

1.当发票和货物

（1）货交仓库管理人员：

由采购员填制“入库量单”，并依照单据要求填写入库货品的购货单

位、品名、型号、数量、形式：（购入或自产）。

（2）采购发票直接交会计：（请注意：会计在接受发票时要认真核实发

票抬头单位名称以及发票的真伪）

a.需及时付款，由采购员提前以邮件形式向总经理申请，批示同意后填制

“付款申请单”，经相关主管签字确认后交会计，会计见验收合格单后在

申请单上签字后交出纳办理付款手续。

b.暂缓付款，会计依据发票增加应付款项。待付款时，再依据流程（1）

办理。

2.发票到，货未到（货物直接交给客户）（原则：走单不走货）

（1）由采购员填制“入库量单”和“出库量单”，并依照单据要求写明入库货

品的购货单位、品名、型号、数量、形式：购入，在“出库量单”中相

对应写明客户名称、品名、型号、数量、形式：出售，仓库管理员依据

出入库单办理货品入库出库手续。

（2）发票交会计：依据是否及时付款同1-（2）流程处理。

3.发票未到，货

（1）货交仓库管理人员：由采购员及仓库管理人员等同1-（1）流程处理。

（2）采购员必须及时催讨相应的发票，发票到后依据1-（2）流程处理。

4．货物的检验流程

（1）货物首先由仓库管理人员按采购单检验货物数量、规格、型号是否与采

购入库单一致，清点完毕后由仓库管理人员签收。

（2）在对货物的数量、规格、型号检验无误后，由技术部相关人员负责对货

物的相关技术参数进行验收，并签字确认。

（3）以上两部完成后，将货物封存入库。将验收合格单第二联交于财务，货

物验收流程完毕。

二、货物借入管理流程

相关人员填制入库量单，写明入库货品的品名、型号、数量、借入单位、

形

式：借入。将已填制的“入库量单”交仓库管理员，仓库管理员依据“入

库

量单”办理货品入库手续。并由相关技术人员对货物的相关技术参数进行

验

收，并签字确认。

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三、货物售出管理流程

（1）销售管理流程

a.由销售人员填制“出库量单出货申请单”并写明出库货品的品名、型

号、数量、购

买单位、形式：售出。

同时销售人员必须填制“发票申请单”。

b.由销售人员将已填制的“出库量单出货申请单”交仓库管理员，由仓库

管理员依据

“出库量表货申请单”发货，并由相关提货人对提出货物进行检验，并

签字确认。

同时出纳依据“发票申请单”开具发票和送货单。由销售人员向出纳签

收。

c.由出纳将“发票记帐联”和“送货回单”交会计做帐。

(2)工程销售管理流程

a.工程人员销售依照1的流程处理。

b.工程人员做项目工程人员填制“库存材料暂借单”，货物去向写明相应

工程项目的名称，仓库管理人员依据“库存材料暂借单”发货待相应

工程项目结束后，仓库管理人员依据“库存材料暂借单”和“出库量

单货申请单”收回未用材料。会计依据“出库量单”核算工程成本。

四、货物借出管理流程

1.工程人员或销售人员因做实验而借用，需填制“库存材料暂借出库单”，

写明货物去向、归还的时间，并在“出库单”右上角标明“借出”