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word 全面预算管理手册范本 PAGE1 / NUMPAGES2 word 企业全面预算管理手册 财务资产部 2014年5月 目录 TOC \o 1-2 \h \z \u 目录 2 全面预算管理手册范本 全文共1页，当前为第1页。 全面预算管理手册范本 全文共1页，当前为第1页。 一、全面预算管理制度体系的构成 2 二、全面预算制度管理的工作内容 2 三、全面预算管理制度与业务管理制度的衔接 2 四、全面预算管理制度控制表 2 第二章全面预算管理组织体系 2 一、预算管理委员会 2 二、预算管理办公室 2 三、预算执行机构 2 第三章全面预算的目标下达与编制 2 一、预算编制的周期和内容 2 二、预算目标的定义与确定原如此 2 三、预算目标分解 2 四、预算编制方法与过程说明 2 五、预算目标分解下达与编制的主要流程 2 六、年度预算分解 2 七、月度执行预算 2 八、滚动预测 2 全面预算管理手册范本 全文共2页，当前为第2页。 全面预算管理手册范本 全文共2页，当前为第2页。 十、预算与会计核算的衔接与标准化 2 第四章全面预算执行监控 2 一、预算管理事项的界定 2 二、预算执行监控原如此 2 三、预算控制的关键环节 2 四、预算执行监控流程 2 五、预算执行授权体系 2 第五章全面预算分析 2 一、预算分析原如此 2 二、预算分析频率 2 三、预算分析内容 2 四、预算分析方法 2 五、预算分析流程 2 第六章全面预算调整 2 一、预算调整概述 2 二、预算调整原如此与目的 2 三、预算调整流程 2 全面预算管理手册范本 全文共3页，当前为第3页。 全面预算管理手册范本 全文共3页，当前为第3页。 一、预算考核的原如此 2 二、预算考核主体与职责 2 三、预算考核频度与考核时间2 四、预算考核基数 2 五、预算考核指标体系 2 六、预算考核实施程序 2 七、预算考核结果的应用 2 附件1：****全面预算管理方法模板 2 附件2：****预算管理流程与流程说明 2 附件3：****预算编制与归口审核责任表模板 2 附件4：****预算执行授权体系表模板 2 附件5：****全面预算编制模板 2 附件6：****年度预算分解模板 2 附件7：****滚动预测模板 2 附件8：****全面预算分析报告模板 2 附件9：****预算实施方法模板-以日常维护费班组预算为例 2 附件10：****全面预算管理制度控制表模板 2 全面预算管理手册范本 全文共4页，当前为第4页。 附件11：**** 全面预算管理手册范本 全文共4页，当前为第4页。 前言 全面预算管理是企业管理体系中的综合性战略管控工具，对总公司多年来的持续稳健开展发挥了重要作用。总公司成立以来，一直在积极推进全员、全过程和全要素的预算管理工作，围绕集团战略开展要求配置资源，持续推进全面预算管理工作的优化和深化，不断营造全面预算管理的良好文化气氛，取得了明显的成绩。全面预算管理已经成为总公司的重要管控手段，成为组织配置各方面资源，保障总公司战略目标顺利实施，确保各项经营开展目标落实的重要方法。 本操作手册是总公司对于****全面预算管理实施的指导性文件，它是根据总公司对全面预算管理体系的建设要求和****管理特点，结合总公司分级管控模式，并依照企业法人治理的原如此而制定。各****可以按照本操作手册预算管理的总体框架，结合区域公司全面预算管理要求和本企业管理实际，编写、维护本单位预算管理制度文件。 全面预算管理制度体系 全面预算管理制度体系的构成 ****全面预算管理制度体系通常包括： 全面预算管理手册范本 全文共5页，当前为第5页。 全面预算管理手册范本 全文共5页，当前为第5页。 全面预算管理流程：是****从预算目标下达、预算编制、预算执行控制、预算分析、预算考核全过程的程序规定。****可参见附件2《****预算管理流程与流程说明》，结合自身特点和管理细度予以细化。 全面预算编制与归口职责分工：是****在预算编制过程中，依据责任预算的原如此和各部门的职责定位所确定的预算编制、归口审核责任分工。****可参考附件3《****预算编制与归口审核责任表模板》，结合自身部门设置和预算管理职责划分予以梳理。 全面预算执行授权体系：是****在区域公司授权X围内，对自身各项经济事项执行时的内部审批权限划分。****可参考附件4《****预算执行授权体系表模板》，结合各业务管理制度中关于业务执行权限划分进展梳理。 预算编制模型：是****在每年预算