税务会计课程教案.docx

教师备课教案 2016 - 2017 学年 第一学期 系（部） 课程名称 税务会计与税收筹划授课班级 主讲教师职 称 课程学时 48 课程教案 年 9 月 1 日 课程名称 税务会计与税收筹划 学 时 48 公共课 ( ) 基础课 ( ) 专业课课程类别 ( √ ) 专业基础课( ) 专业选修课( ) 公共选 修课( ) 教案编写时间：2016 总学时：48 学时 讲课： 上机： 48 学时学时 实验： 学时 其他： 学时 授课对象 （ 填 写 “ 年 级 、 专 业 、 班 级 号 、 本 科 / 专 科 ”） ****************************** 教材：（填写教材全名、出版社、版别、出版时间、是否国家/省级规划教材） ************************************************ 主要参考资料(或网站)： 教学目的、要求： 明确认识企业纳税工作基本流程 掌握企业主要纳税种类的税额计算、申报和基本会计处理 教学重点、难点： 增值税纳税申报 企业所得税会计核算 个人所得税会计核算 各章节学时的分配： 第一章 税务会计概论 3 第二章 增值税会计 6 第三章 消费税会计 3 第四章 营业税会计 6 第五章 其他流转税会计 6 第六章 个人所得税会计 6 第七章 企业所得税会计 9 第八章 财产税、行为税会计 6 复习 3 分教案(课次) 授课章节： 教学目的、要求：  学时 第一章 税务会计概论 第 1 次课 3 明确认识企业纳税工作的基本流程，培养依法办理涉税事务、依法按时纳税理念 能够依法进行各类税务登记、纳税申报 掌握纳税会计的前提和原则，熟悉会计处理方法 本次课讲授的主要内容： 计划讲授时 税务登记，发票管理 纳税申报，税款缴纳 纳税会计的概念、特点 纳税会计的前提和原则 纳税会计的科目设置，纳税会计处理教学重点、难点： 间： 135min 开业税务登记、发票管理；纳税申报业务流程、延期纳税；纳税会计的前提、原则； 纳税会计科目设置、会计处理方法。 教学过程中应注意问题： 纳税申报业务流程；如何申请延期纳税；纳税会计的前提，如何进行会计处理。 教学组织(含课堂教学方法、 辅助手段、师生互动、板书设计等)： 启发式教学、师生积极互动，教师示范、学生模拟。 作业布置： 章节习题 主要参考资料： 教学反思(教学计划的执行情况，效果如何，有何经验教训，应如何改进等)： 学生学习积极性高，上课积极思考，课堂气氛活跃。 分教案(课次) 授课章节： 教学目的、要求：  时 第二章 增值税会计 第 2 次课 3 学 理解增值税的概念和类型、征税范围；掌握增值税销项税额、进项税额的确定和应纳税额的计算方法；掌握根据经济事项进行增值税账务处理的方法。 本次课讲授的主要内容： 增值税的概念、类型、征税范围、优惠政策 销项税额的计算、特殊情况下销售额的确定，进项税额的确定， 增值税应纳税额的计算 一般纳税人的会计核算：增值税的账户设置，增值税进项税额的会计核算，增值税销项税额的会计核算 小规模纳税人的会计核算 教学重点、难点： 计划讲授时间： 135min 增值税征收范围，特殊情况下销售额的确定，增值税进项税额、销项税额的会计核算。 教学过程中应注意问题： 区别折扣销售（商业折扣）、销售折扣（现金折扣）；视同销售情况下销项税额核算。 教学组织(含课堂教学方法、 辅助手段、师生互动、板书设计等)： 启发式教学、师生积极互动。 作业布置： 案例、课后习题。主要参考资料： 教学反思(教学计划的执行情况，效果如何，有何经验教训，应如何改进等)： 教学重难点适中，学生认真听课，积极思考做题。 分教案(课次) 授课章节： 教学目的、要求：  学时 第二章 增值税会计 第 3 次课 3 熟悉增值税专用发票的使用和管理；掌握增值税的纳税申报流程，出口退（免）税； 掌握生产企业出口货物“免抵退”税的计算；熟悉最新“营改增”试点政策。 本次课讲授的主要内容： 计划讲授时 增值税专用发票介绍、领购、开具、认证，增值税防伪税控系 间： 统 增值税的征收管理，一般纳税人纳税申报流程，小规模纳税申报表的填制，出口退（免）税基本条件 出口货物退（免）税的基本政策 外贸企业出口货物退税 生产企业出口货物“免抵退”税计算 最新“营改增”试点政策教学重点、难点： 135min 增值税专用发票的开具；一般纳税人纳税申报流程；生产企业出口货物“免抵退” 税的计算。 教学过程中应注意问题： 如何开具、认证增值税专用发票；如何申报，先抄税，再申报；理解并运用最新“营改增”试点政策。 教学组织(含课堂教学方法、 辅助手段、师生互动、板书设计等)： 启发式教学、师生积极互动。 作业布置： 章节习题 主要参考资料：