预算执行分析报告.docx

预 预算执行分析报告 文献管理序列号：[K8UY-K9IO69-O6M243-OL889-F88688] 预算执行分析报告模板 一、业务预算分析 （一）产品销售预算分析 行业销售市场分析单位：吨 分析判断：配市场潜力分析图 销售量分析 单位:万元 产品类别 去年同期 本月预算 本月实际 比去年同期增加 率 完 毕预算（% ） 销 量（K G） 收 入 销 量（K G） 收 入 销 量（K G） 收入 酸性黑 酸性蓝 其它酸染料 产品 产品类别 市场容量 平均增加率 本司销量 本司所占比例 价格水平变动 酸性黑 酸性蓝 其它酸染料 累计 化工原料 累计 分析判断：配销量分析图 销售价格分析单位：万元 分析判断： 竞争对手分析 （二）产品生产预算分析单位：吨 项目 本月产量 预 算产量 去年产量 预算差别 与去年差 别 预算差别 率 去年同期差率 项目 项 目 本 月销售单价 预 算销售单价 本 月销售成本 预 算销售成本 实 际销售毛利 预算销售 毛 利 实 际毛利率 预 算毛利率 酸 性黑 酸 性蓝 其 它 单位名称 优势 劣势 经营规模 累计 分析判断：配图表 （三）产品成本预算分析 1．原料成本分析 项目本 项目 本 月耗量 预 算耗量 去 年同期 上 月耗量 预 算差别 去 年同比差别 上 月差别 预 算差别率 原 料1 原 料2 原 料3 原 料4 … 分析判断： 原材料耗用单价分析 单位：万元 预 实 预 耗 耗 项 实 实 预目 际数 际单 算单 量 价 价 上 算单月单 价差价 别 预 际耗算价 料成差率 本 算耗 料成 料成料成 本差 本差本 别 别率 原 材料 1 原 材料 2 原 材料 3 … 分析判断： 人工成本分析单位：万元 分析判断：（1）预算差别分析；（2）与上月差别分析。 制造费用分派分析 单位：万元 项目 本月 上 月 预 算 去 年 与上月差别 预算差别 与去年差别 项目 项目 本月实际 本月 预算 上 月数 去 年同期 预 算差别 与 上月 差别 与 去年 差别 分析判断：（1）预算差别分析；（2）与上月差别分析；（3）与去年差别分析。 类别本月 类别 本月 成本 去年同期成本 上月 成本 预算 成本 去年达成 率 上月达成 预算达成 率 分析判断： 项目本 项目 本月采购 预算采购 上月采购 预算差别 上月差别 预 算差别率 上 月差别率 材 料1 材 料2 材 料3 分析判断： 项目本 项目 本 月额 上 月额 预 算额 与上月差 别 与预算差 别 与 上月 差 别率 与 预算 差 别率 营业成本 营业费用 管理费用 财务费用 分析判断：（1）资本预算执行分析；（2）固定资产投资状况分析；（3）股票投资状况分析；（4）债券投资状况分析。 项目本月实际本月预算 项目 本月实际 本月预算 预算差别 长久借款 短期借款 长久借息 短期借息 累计 分析判断： 四、全方面财务预算执行分析 （一）现金预算分析单位：万元 分析判断： （二）预算资产负债分析（附预算资产负债表与实际表） 资产构造及构造变化分析（配图表） 资产运行效率分析 项目 本期实际 本期预算 上期 上年同比 总资产周转率 项目 项目 本月实际 本月预算 预算差别 实际累计 预算累计 累计差别 期初现金余额 经营现金流入 经营现金流出 经营现金余额 借入金额 还款金额 资本支出 现金余额 流资产周转率 应收款周转率 存货周转率 资产负债率 股东权益比率 营业周期 分析判断： 应收账款分析单位:万元 分析判断：构造分析（配图） 重要存货分析 账龄 账龄 金额 所占比率 坏账机率 解决方法 1～60天 61～120 天 121～365 天 365天以上 累计 单位：万元 分析判断：（1）存货构造分析；（2）期初差别及对期末的影响 ；（3）期末差别。 （三）负债构造差别及构造变化差别分析（配构造图） 1．预算损益表执行分析 （附预算与实际损益对照表） 单位：万元 项目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 销售毛利率 利润总额 销售利润率 本月实际数 本年累计数 预算 预算 预算同比增减 完毕预算比例 预算本年累计 项目 项目 期 初数 期初预算 期初差别 期末数 期末预算 期末差别 库存商品 在产品 化工原料 累计 去年同期 去年同 期 去年同比增减 去年同比增减比例 去年累计数 上月数 上月数 上月同比增减 上月同比增减比例 分析判断： 五、预算分析总结