委托代销讲解.pptx

会计信息系统应用山东商业职业技术学院 讲解提纲任务描述业务解析业务流程图操作步骤知识点总结0102030405 01任务描述本例题和账套以《ERP供应链管理系统实训教程——用友U8V10.1版》为基础进行增设与修改 任务描述2016年1月14日公司与济南华联超市有限公司签订合同。 任务描述2016年1月30日公司收到华联超市的委托代销清单和转账支票，已向对方开具增值税专用发票。 任务描述2016年1月30日公司收到华联超市的委托代销清单和转账支票，已向对方开具增值税专用发票。 02业务解析委托代销业务的解析 业务解析委托代销业务是特殊功能，主要是保证委托方和受托方双方合同的履行，根据不同的情况有不同的处理方式，主要分为2类。视同买断收取手续费 业务解析委托代销业务的处理思路填制委托代销订单填制委托代销发货单填制委托代销入库单进行后续审核制单处理在表头修改业务类型委托代销中进行增加发货单与发货单相同，都要先进行修改业务类型进行发出商品记账制单 业务解析委托代销业务的处理思路填制委托代销结算单自动生成专用发票填制采购专用发票进行后续审核制单处理在表头注意一定要填写发票号，注意结算单中的结算数量结算单审核后自动生成专用发票，最后一张直接保存审核，现收复核在采购系统中，填制一张采购专用发票对所有单据进行审核，应收冲应付，制单 03业务流程图此业务流程图默认为教材中的操作员及相关权限 业务流程图填制委托代销订单填制委托代销发货单填制委托代销入库单其他单据处理W02处理其他剩余业务X01填制委托代销发货单C01填制委托代销入库单X01填制委托代销订单填制销售订单的过程中注意表头业务类型的修改与发货单相同，都要先进行修改业务类型在存货核算系统中，进行发出商品记账制单与普通销售不同，应该在委托代销中进行增加发货单 业务流程图填制委托代销结算单自动生成专用发票填制采购专用发票其他单据处理W02处理其他剩余业务X01自动生成专用发票C01填制采购专用发票X01填制委托代销结算单在表头注意一定要填写发票号，注意结算单中的结算数量结算单审核后自动生成专用发票，最后一张直接保存审核，现收复核在采购系统中，填制一张采购专用发票对所有单据进行审核，应收冲应付，制单 04操作步骤本操作步骤只截取关键步骤及注意事项，其余具体操作省略 操作步骤单据表头注意修改业务类型和销售类型 操作步骤发货单并不在销售到货，而在委托代销中增加发货单，否则找不到单据 操作步骤填制出库单时，注意查看出库类别是委托代销出库 操作步骤存货核算系统中进行发出商品记账 操作步骤生成入库凭证 操作步骤填制委托代销结算单，发票号是销售专用发票的票号，数量要看清是全部结算清还是结算部分。 操作步骤审核后的弹框选择生成专用发票 操作步骤发票直接生成 操作步骤采购专用发票注意税率的修改 操作步骤销售专用发票和采购专用发票审核生成的凭证 操作步骤应收冲应付，将钱冲销干净并生成凭证 操作步骤发出商品记账，生成凭证 操作步骤生成的收款凭证为借：银行存款 18954贷：主营业务收入15731.82应交税费-销项税额 3222.18生成的收款凭证为借：银行存款 17334贷：应收账款 17334生成的手续费付款凭证借：销售费用 1528.30应交税费-进项税额 91.70贷：应收账款 1620视同买断支付手续费 05知识点总结 知识点总结 委托代销业务关键是判断是视同买断的方式还是支付手续费的方式，对支付手续费的处理(在营改增之前是通过填制虚拟收款单等方式处理，)。还要注意代销清单中是全部结算还是部分结算。 谢 谢山东商业职业技术学院