2023年投资银行业务-保荐代表人考试历年真题摘选附答案5.docxVIP

住在富人区的她 2023年投资银行业务-保荐代表人考试历年真题摘选附答案 题目 一 二 三 四 五 六 总分 得分 卷I 一.综合测试题(共100题) 1.下列哪些隋况属于公开发行证券（　　） A.向特定对象发行超过200人 B.向非特定对象发行少于200人 C.通过报刊等广告发行 D.公司某股东将其股份转让给他人，转让后导致股东人数为200人 2.某创业板上市公司拟于2016年5月非公开发行股票，2015年12月31日该上市公司净资产为6亿元，2016年3月31日该上市公司净资产为4.8亿元。根据《创业板上市公司证券发行管理暂行办法》的规定，以下说法正确的有（　　）。[2016年5月真题] Ⅰ．该上市公司本次非公开发行股票融资额为5000万元，最近12个月内未发生非公开发行股票的融资行为，可适用证监会简易程序 Ⅱ．该上市公司本次非公开发行股票融资额为1亿元，发行对象为控股股东，该上市公司拟自行销售，则无需聘请保荐机构 Ⅲ．该上市公司本次非公开发行股票融资额为4000万元，且发行对象均为原前10名股东的，最近12个月内未发生非公开发行股票的融资行为，该上市公司本次发行可不聘请保荐机构 Ⅳ．该上市公司2015年8月曾非公开发行股票融资1000万元，本次拟再非公开发行股票融资额为3000万元，本次申请可适用证监会简易程序 Ⅴ．该上市公司2016年2月22日召开2015年股东大会，则2014年度股东大会关于授权董事会决定非公开发行股票融资总额为4000万的决议于2016年2月22日当日失效 Ⅵ．该上市公司2015年4月曾非公开发行股票融资8000万元，本次拟再非公开发行股票融资额为3000万元，本次申请可适用证监会简易程序 A．Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ B．Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ C．Ⅲ、Ⅳ、Ⅵ D．Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ 3.甲公司2016年1月购人乙公司30％的股份并可对乙公司施加重大影响。2016年度发生的下列交易或事项中，对甲公司当年个别财务报表中确认对乙公司投资收益有影响的是（）。 Ⅰ甲公司向乙公司提供借款100万元，并收取借款利息5万元 Ⅱ乙公司持有的可供出售金融资产期末公允价值上升30万元，由此增加资本公积30万元 Ⅲ乙公司将账面价值20万元的专利权作价60万元转让给甲公司 Ⅳ乙公司股东大会宣布分派现金股利20万元 A.Ⅰ、Ⅲ、 B.Ⅰ、Ⅱ、 C.Ⅲ、Ⅳ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 4.假设公司上年经营收入为1.5亿元，归属于公司普通股股东的净利润为6500万元，发行在外的普通股加权平均数为2亿股，则基本每股收益为( )元。 A、0.22 B、0.33 C、0.50 D、0.75 5.甲公司2015年销售净利率比2014年的销售净利率上升为5％，总资产周转率降低10％，2015年产权比率是1.5，2014年产权比率是1，则2015年权益净利率比2014年提高（）。 A、18.125％ B、36.25％ C、5.5％ D、41.75％ 6.以下非公开发行的对象，应当锁定36个月的有（　　） A.控股股东控制的公司 B.通过本次非公开发行取得上市公司控制权的 C.境外战略投资者 D.员工持股计划 E.上市公司董事 7.甲上市公司向控股股东支付2000万元购买其子公司A公司80%的股权，A公司所有者权益账面价值2000万元，公允价值2200万元，甲公司资本公积金额为400万元，其中资本公积-股本溢价为240万元，资本公积-其他资本公积为160万元，问下列会计处理正确的是( )。 A、甲公司确认长期股权投资的初始成本为1600万元 B、甲公司确认长期股权投资的初始成本为2000万元 C、甲公司确认长期股权投资的初始成本为1760万元 D、甲公司冲减资本公积400万元 E、甲公司确认当期损益400万元 8.（2015年9月）保荐机构及其保荐代表人自（ ）之日起承担相应的责任。 A.保荐机构向中国证监会提交保荐文件 B.发审会审核通过 C.签订保荐协议 D.发行募集文件签署 9.下列做法中，不违背会计信息质量可比性要求的是（　）。 A. 投资性房地产的后续计量由公允价值模式改为成本模式 B. 因预计发生年度亏损，将以前年度计提的无形资产减值准备全部予以转回 C. 因专利申请成功，将已计入前期损益的研究与开发费用转为无形资产的成本 D. 因追加投资，使原投资比例由50%增加到80%，而对被投资单位由具有重大影响变为具有控制权，故将长期股权投资由权益法改为成本法核算 10.关于金融资产转移，下列项目中，应终止确认金融资产的有（　　）。 Ⅰ．乙公司系甲公司子公司，甲公司以不附追索权方式出售金融资产给乙公司 Ⅱ．企业将金融资产出售，同时与买入方签订协议，在约定期限结束时按当日该金融资产的公允价值回购 Ⅲ．企业将金融资产出售，同时与买入方签订