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农村财务管理调研报告 农村财务管理调研报告「篇一」 一、基本情况 ××公司是我市一家在以广告设计、活动策划等多种业务为一体的广告传媒有 限公司。其实任何一个单位，都有自己的管理制度、方针和政策，该公司也不例 外，虽然公司内部人员不多，但单位财务会计机构内部工作岗位设置是依据内部控 制制度关于不相容职务分离的原则。内部岗位分工是按照“经办、审核、复核、审 批”四分离原则确立的，在岗位设置与业务分工中坚持相互制约、相互监督的原 则。该公司财务科设有财务负责人1名，会计2名，出纳1名，保管1名，其主要 是核算公司所发生的经济活动，报告该公司的财务状况和经营成果，并及时、准 确、完整地记录、计算、报告财务收支和业务开展情况，为下一步工作提供真实、 完整的会计信息。 二、公司结构 公司的财务人员设置、账册设置、预算管理等具体包括为： 1、岗位设置状况，主要针对是否设有会计、出纳、保管。 2、人员素质情况，主要针对是否有专业证书、是否专职、是否遵守财务人员 的职业道德等。 3、账册设置情况，主要针对总账、明细账、银行存款日记账、现金日记账等 账册设置是否齐全，记载是否及时，账账、账证、账实是否相符。 4、主要针对内部财务制度是否健全。 三、调查结果 通过这次调查、实习，发现该公司岗位设置，账册设置基本齐全，记载及时， 基本上做到了账账、账证、账实相符。公司财务管理制度完善、健全，并制定了各 项规章制度。同时我还发现该公司有几点好的做法： (一)岗位设置与分工虽然该公司成立时间不长，但是他们合理的设置了会计 工作岗位，坚持不相容岗位相互分离，确保了岗位之间权责分明，相互制约、相互 监督，使内部控制制度不折不扣地贯彻执行，基本做到了数据维护管理与电算审核 相分离；数据录入与审核记账相分离；记账人员与经济业务事项和会计事项的审批 人员、经办人员的职责权限明确分工，并相互分离、相互制约。 (二)票据管理票据是单位财务收支的法定凭证和会计核算的原始凭证。因 此，空白票据是由专人去保管，保管票据的人员没有参与银行的全部印鉴章的保 管，这也遵循了不相容职务分离的原则。票据保管人员对票据的领用和使用上严格 遵守了票据管理条例，基本上能够按照规定的要求使用，对因填写错误而作废的票 据，做到了全部联次保存。记账人员在会计账簿的摘要中对已使用的票据号码作了 记录，以便随时检查已使票据号码的连续性。另外，未经批准公司财务人员没有发 现擅自将票据背书转让、擅自签发空白支票，对已经开出的银行本票、汇票等，做 到了随时关注使用情况，期满后立即进行了使用余额的核对和记录。每月还由专人 将银行对账单与账簿记录进行核对，还将票据的使用情况与银行对账单有关记录一 一核对，做到了账证相符。加强票据管理是公司内部财务管理制度的一项重要内 容，在工作中该公司建立了严格的票据保管制度，做到了专人保管制度；专库保管 制度；专账保管制度；保管交接制度；定期盘点制度。 (三)资金管理一是加强现金管理，严格执行了国家现金管理条例及实施细 则。 (四)经费管理加强财务审核制度，建立严格的支出审核制度，对于办公费、 印刷费、宣传费、设备购置费以及按规定支付给职工个人的工资、奖金、津贴等每 一项开支，都严格按规定的权限审批后给予了报销。制定严格的经费开支报销程 序，每一笔开支都必须取得合法的单据，并由经办人员签字，主管领导审批，财务 人员审核后才能给予报销。加强资金的事前监督和事后监督。严格按照支出计划执 行，坚持按制度办事 四、对加强财务管理的几点建议 (一)为了促进公司经济业务的发展，提高公司的经济效益，规范财务工作， 应该根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，严 格制定一套合理的财务管理制度。 (二)公司会计核算要遵循权责发生制原则。 (三)做好财务管理基础工作，建立健全的财务管理制度，认真做好财务收支 的计划、控制、核算、分析和考核工作。 (四)财务管理是公司经营管理的主要方面。 (六)做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实 性、手续完整性和资料的准确性。编制会计凭证、报表时，应经专人复核，重大事 项应由财务负责人复核。 (七)建立会计档案，包括对会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料 都应建立档案、妥善保管，按《会计档案管理办法》的规定进行保管和销毁。随着 社会的进步和公司体制改革的不断深入，该公司的财务管理制度也应当在保留原有 好的做法的基础上，对在发展过程中出现的新问题，涉及到的新领域进行不断修 改、补充与完善，以保证公司所需资金的筹集、分配和使用更加畅通、合理、高 效。 五、 调查、实习认识 (一)作为一个会计人员，工作中一定要就具有良好的专业素质，职业操守以 及敬业态度。因为它不仅是为了报表而已，更是为了更好的掌握公司各个