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资金管控对施工企业财务管理的重要性及优化 施工企业近年来发展速度不断加快，所承接的工程项目规模有所扩大，对于施工企业资金管控能力的要求有所提高。如果未对资金进行有效管控，施工企业很有可能会出现财务风险事件，影响施工企业的稳健发展，严重时甚至会导致企业破产。基于此，本文对资金管控在财务管理工作中的重要性进行了分析，提出了资金管控问题以及优化策略，以期可以为资金管控提供参考意见。 一、引言 施工企业所建设的工程项目普遍规模较大，存在着资金投入量大的特点，这些管控难度较大，容易出现成本超出预算范围的现象，给施工企业带来一定的经济损失，难以提高工程项目建设效益，这也影响了企业经济实力的提升，给后续其他业务项目建设造成了制约和不利影响。资金管控工作的开展可以完善财务管理机制，提高财务管理效果，对于施工企业的健康发展有重要意义和影响。但是现阶段资金管控过程中存在着较多的问题，资金管控体系尚不完善，需要施工企业能够正确分析资金管控的重要性以及管控现状，结合资金管控问题的出现原因，制定合适的解决策略，以此来充分发挥资金管控的优势。 二、资金管控对施工企业财务管理的重要性 1.提高资金利用率。资金利用率会影响施工企业的经济效益，如果资金利用率下降会出现资源浪费的问题，所需要投入的资金量有所增加，不符合施工企业的财务管理工作要求。以往施工企业在资金利用方面缺少有效的监管，通常情况下会批复资金申请，这也使得施工项目建设过程中出现了较多擅自挪用资金、克扣资金的现象，资金利用率较低。资金管控可以将资金使用在合理的业务环节中，将有限的资金尽可能效益最大化，保证企业内部现金流的稳定流转。资金管控会根据施工项目建设需求对不同环节的资金额度进行合理分配，形成系统化的预算规划，在保证各个施工阶段有序推进的同时，防止资金浪费或者短缺现象的产生。资金管控可以切实提高经营效益，避免企业出现债务偿还能力下降的现象，降低债务危机发生概率。 2.提升绩效评价科学性。绩效评价是提高企业各个部门工作动力的主要方式，通过有效的绩效考核手段可以对各个部门的工作效益以及成果进行仔细分析，根据不同部门的工作成果选择相应的激励措施，激发工作人员的内生动力。在绩效评价中精准的数据以及合理的指标是影响评价结果的要素，利用资金管控工作可以加強对不同层面资金使用情况的监督，了解在财务收支方面存在的问题，为绩效评价提供了数据支持。财务管理部门可以根据资金管控过程中的资金利用情况对不同部门的绩效进行精准考核。资金管控效果提升可以确保资金筹集以及资金使用环节的稳定性，在企业内营造积极前进的和谐氛围，从而加强职工对施工企业的信任度，使其努力完成绩效考核任务，为进一步发展做出相应的努力。由此可见，资金管控和绩效考核机制存在着相辅相成的关系，需要施工企业能够加强资金管控力度。 3.保障施工企业资金安全。施工企业资金安全性是财务管理需要关注的重点问题，保证资金和资产不会出现流失的现象，为施工企业的发展打下良好基础。资金管控可以对现金流向以及流量进行关注，保证施工项目各个环节预算在合理范围内，使用合适的制度对资金使用情况进行约束，进一步强化预算执行力度。预算有效执行可以落实企业的高质量发展战略，使施工企业内部形成稳定有序的资金链运行模式。资金管控工作的加强可以形成制度化、透明化的财务管理体系，对资金使用者的个人行为进行有效约束，避免企业出现资金风险事件。 4.加强经济活动管控。施工企业在运营发展过程中会出现较多的经济活动，由于以往施工行业内的管理机制并不规范，施工企业某些经济行为不符合制度要求。虽然在短期内可以为施工企业带来经济效益，但是长此以往会影响市场风气，不利于企业树立良好的形象，加之现阶段政府宏观调控力度不断加强，施工企业将会为自身发展埋下严重安全隐患。资金管控则可以对经济活动的开展模式进行有效规范，对经济行为进行强力约束，从顶层设计角度出发对各个环节进行管控，形成以点带面的控制模式。资金管控会对经济行为进行不断地监管，通过对财务数据进行精准分析探讨经济行为存在的不当之处，及时对经济行为问题进行处理，在企业内营造和谐的工作风气。 三、施工企业资金管控问题分析 1.资金过于分散。资金过于分散是施工企业在资金管控过程中所面临的主要问题之一，会增加资金管控工作量以及管控难度。银行账户资金是企业资金的重要组成部分，以往施工企业在不同项目建设过程中会开设多个银行账户，资金较为分散，在管控过程中无法兼顾不同领域资金的变化情况。施工企业在日常经营发展过程中需要向不同单位结算资金，包括施工人员工资、设备采购资金、材料采购资金等。不同结算项目所包括的要素较多，以材料采购为例，在采购材料时需要从多个不同供应商处采购材料，增加了采购资金的管控难度，容易出现采购资金超支的现象。 2.资金使用监控力度不足。在资金使用过程中往往没