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美的集团人力资源制度（全套）(上) 第 1 页，共 5 页 广东美的集团空调事业部本部工厂文件 美冷本部字[2002]017 号 签发人： 辛迪平 本部工厂 02 年经营责任制考核方案 一、经营责任制考核的原则和思路 1 、强化责任制考核的价值导向作用， 通过以利润为中心的指标设置， 强化工厂各部门以利 润中心和顾客服务为导向意识； 2 、考核指标的设定强调突出各部门的主营业务， 以主营业务流程控制为核心， 建立流程导 向的考核机制。 3 、年度经营责任制考核强调利润为先， 以可量化的经营绩效指标为主； 通过月度工作计划 进行的过程控制，实现对非财务指标及管理目标的考核； 4 、经营责任制考核与《部门费用分解》、《物流索赔链》相结合， 共同作为工厂经营绩效控 制的主要手段。其中经营责任制考核以总体绩效为评价依据，每半年进行一次评价；部门 费用分解和物流索赔链以单项考核直接作用于日常营运。 5 、经营责任制考核体现矩阵式管理的思路，主体流程责任单位负责将相应经营指标直接下 达到分厂。 6 、引入“经营成果贡献共享”的概念，倡导多创多得的价值观。 7 、经营责任制考核针对各部门管理干部和部分管理骨干进行考核。 8、引入“竞争性收益”的概念， 以经营成果的相对评价代替绝对评价， 通过各责任主体之 间的竞争性比较确认其所创造的经营成果的真实价值。 二、职能部经营责任制考核指标 根据本部工厂的组织架构和管理职能划分，将管理部、财务部、制造部和工程部纳入 2002 年度内部经营责任制考核的责任主体， 根据各责任主体职责分工的差异性， 结合事业 部下达的本部工厂经营目标，对各责任主体的考核指标设定如下： （一）制造部： 指标项目 权重 目标值 实际 得分 备注 内部净利润完成率 60% 2000 万元 财务部提供考核数据 生产周期 20% 存货周转率 20% 35 次 财务部每月提供考核数据 1） 内部净利润完成率 第 2 页，共 5 页 内部净利润是指达到事业部下达利润目标的基础上产生的节余部分。 2002 年内部净利 润目标为 2000 万元， 每季度考核一次， 年终清算。当由于市场变化， 事业部内部结算价发 生变更时，内部净利润计算公式中的内部结算价指标也相应变化。 内部净利润完成率考核得分=（销售数量* 内部结算价－实际材料成本） /目标内部净利润 其中： 内部结算价为事业部下达目标成本消化 2800 万基本利润确定； 实际材料成本=期初原材料在制品库存+本期净采购-期末原材料在制品库存+差异 2） 生产周期： 以系统订单下达至完工入库时间计算。由管理部负责提供数据。 2002 年的生产周期考核目标为： 内销常规机型 7 天，非常规机型 13 天 海外机型 23 天 3） 存货周转率 存货周转率是指每月用于生产所耗用材料与当月平均库存的比率。 2002 年存货周转目标 为 35 次。 存货周转率考核得分＝当期耗用材料成本/平均库存 存货周转率目标为第一季度 3 次/月，第二季度 3 次/月，第三季度 4 次/月，第四季度 2.5 次/月 （二）工程部 指标项目 权重 目标值 实际值 得分 备注 成品抽检合格率 30% 98.5% 品质统括部每月提供考核 单台故障次数 20% 4.26% 质量整改有效性 20% 96% 单台市场维修费用 30% 6.4 元 1）成品抽检合格率 成品抽检合格率=1-成品抽检不合格产品数/成品抽检样品数 成品抽检合格率考核得分={100-[（目标值-实际值） /0.1%]}*30% 2） 单台维修次数 单台维修次数考核得分＝（1－实际值/目标值） *100％*100*20% 3）质量整改有效性 与事业部质量整改目标一致 4）单台试产维修费用 第 3 页，共 5 页 当年单台试产维修费用是指当年生产、当年安装、当年发生的维修成本与当年生产、当 年安装的安装量之比，目标值为 6.4 元/台 （三）管理部 指标评价项目 权重 目标值 得分 备注 员工满意度 50% 65 由事业部委托咨询公司进行测评 员工平均培训时间 20% 以《培训效果评估表》进行评价 全员劳动生产率 30% 1） 员工满意度 由事业部聘请咨询公司进行评价。目标值为 65 分。 2） 员工平均培训时间 员工平均培训时间目标值与事业部考核指标相同。 3）全员劳动生产率=总台数/平均总人数，2002 年目标值为较 2001 年同比提高 12%（剔除 新增连接管、部装等项目）； （四）财务部 指标评价项目 权重 目标值 得分 备注 工厂利润达成率 50% 100% 资金营运利润 30% 500 万 存货周转率 20% 35 次 1） 工厂利润达成率 由事业部于年终对本部工厂进行考核。 2）资金营运利润 财务部利用现资金