业务类对外收款管理程序文件.docx

编号：FM-TM-03-06 版号：1.0 生效日期： 发放编号： 财务管理体系文件 业务类对外收款管理程序 编制　　　　　　　　日期　　　　　　　 审核　　　　　　　　日期　　　　　　　 批准　　　　　　　　日期　　　　　　　 修订记录 修订日期 修改原因及内容摘要 修改人 审核人 批准人 初稿仅供内部讨论 2002 中华财务 版权所有 1、目的 为确保各种业务类对外收款资金结算符合公司实际业务及日常运作需要，对外结算内容、手续及程序符合内部控制规范，对外结算业务在财务授权体系监控下进行，特制定本办法。 2、适用范围 2.1本程序适用于本公司文字描述不很清楚。 2.2本办法适用于本公司及下属控股子公司财务部，其他部门对涉及到的有关规定亦应遵照执行。 3、相关程序及文件 3.1支票管理程序 FM-TM-04-01 3.2汇票管理程序 FM-TM-04-02 4、工作程序 4.1银行票据收款 步骤 工作内容 涉及岗位 岗位岗 步骤说明 1 票据汇缴 经办人 营销部、物业管理处、物业出租部经办人将银行收款凭据交财务部。 2 票据审验和交接 出纳 财务部经理 经办人 出纳审验票据后，开具《收款单》，财务部经理签字，经办人确认签字，出纳签字并保留其中一联。 3 票据银行缴存 出纳 出纳于当日将支票等付款票据缴存开户行 4 入帐 出纳 出纳将《收款单》和银行进帐单交财务入帐和开具发票。 4.2 现金收款 步骤 工作内容 涉及岗位 岗位岗 步骤说明 1 现金汇缴 经办人 现金收款的，各部门经办人将现金与收款凭证交财务部 2 现金清点及交接 出纳 财务部经理 经办人 出纳清点数目后，开具《收款单》，财务部经理签字，经办人确认签字，出纳签字并保留其中一联。 3 现金缴存 出纳 出纳于当日将现金缴存开户行 4 入帐 出纳 出纳将《收款单》和银行进帐单交财务入帐和开具发票。 5、单据与记录 6、流程图 6.1收款流程（见附件一） 附件一  工程扣款作业指引 编制人 编制日期 审核人 签发人 修订记录 日 期 修订状态 修改内容 修改人 审核人 签发人 目的 加强工程管理，使扣款审批规范化，并确保扣款的实施。 适用范围 集团所属所有工程项目。 术语和定义 工程扣款：由于承包商的责任给甲方带来的损失，或甲方代为付款的项目等，甲方在工程结算款中的扣款。 4. 职责 4.1 成本管理中心 4.1.1负责在工程清算审批中审核工程扣款金额执行情况； 4.2 区域公司 4.2.1区域公司负责工程扣款项目的经办； 4.2.2区域公司成本管理部门负责审核工程扣款金额并报总经理确认； 4.3 物业公司 4.3.1区域公司撤销后，工程、设备保修期内的工程扣款由物业公司主办； 5. 工作要求 5.1工程扣款主要类型 5.1.1各类工程、设备在保修期内被损坏，且原施工单位因各种原因不能提供保修，甲方另行委托他人维修的费用扣款。 5.1.2各类工程、设备因质量问题造成甲方赔偿费用的扣款。 5.1.3各项甲方代付的造价咨询等费用的扣款。 5.1.4乙方违反现场文明施工等，甲方进行的强制性扣款。 5.1.5 因承包单位上报的结算高估冒算而导致的扣款。 5.1.5.1在合同中明确： 结算时报送的结算造价最终核减额在审核总价5％以内（含5％）的造价咨询酬金由发包单位支付，若结算造价最终核减额超出5％，则因造价超出部分而引起的造价咨询酬金之增加部分由承包单位支付； 若承包单位报送的结算金额超出最终审定结算金额10％（含10％）时，承包单位除支付造价咨询酬金外，发包单位应进一步扣款（扣款比例、金额根据不同的工程项目在合同中约定），直至取消今后对海尔地产集团工程的投标资格。 5.2确立《扣款通知单》 5.2.1发生扣款事项时，主办人填报《扣款通知单》，需简述扣款理由及相关资料。 5.2.2主办人应要求被扣款单位签字及盖章确认扣款事实；若被扣款单位拒绝签字确认并且没有书面表明拒签意见，则主办人在“被扣款单位确认”一栏中表明拒绝扣款的原因，并提出强行扣款的要求。 5.2.3区域公司总经理对《扣款通知单》审批后，原件将由区域公司财务管理部存单，复印件抄送扣款主办人及成本管理中心备存。 5.3 扣款的实施 5.3.1工程结算或支付工程尾款时，主办人核查该工程的扣款情况，并根据复印件从区域公司财务管理部处换取《扣款通知单》原件，作为结算或工程尾款的扣款依据。 5.3.2成本管理中心复核区域公司上报的结算及保修金付款中的扣款单，确认是否有遗漏。 6.支持性文件 无 7.相关记录及表格 7.1 《工程扣款通知单》 工程扣款通知单