财务管理内部控制制度【企业内控管理资料】.docx

财务管理内部控制制度【精品企 业内控管理资料】 财务管理内部控制制 度 第一节 内控概述 一、定义与范围 财务管理内部控制是公司对财务管理业务的分工、职责、权限所采取的 控制措施。本管理文件所指财务管理内部控制包括对以业务的控制： 1、债权管理 公司对于应收帐款、其他应收款（包括公司内部个人借款）的正确记录、 催收管理。 2、固定资产及在建工程管理 包括公司对于固定资产购置、 日常维护、盘点、 处置等业务和在建工程的 管理。 3、资产减值管理 企业会计制度所规定的各项资产减值的管理， 包括减值依据及授权审批程 序。 4、债务管理 包括应付帐款、应付工资、应付福利费等债务的正确记录、支付管理