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X大学医院财会工作制度 更多精品来源自 维修 　　某大学医院财会工作制度 　　1、正确贯彻执行各项财经政策，配合学校加强财务监督，严格财经纪律。财务人员要以身作则，奉公守法，与贪污挪用等违法乱纪行为作斗争；  　　2、合理组织收入，严格控制支出，凡是应该收的，及时收回，做到应收不漏，增收节支；对于不合理和违反财经制度的开支应坚决拒绝。做到少花钱多办事，合理使用资金；  　　3、加强医院经济管理，定期进行经济活动分析，并会同主管财务的院领导和有关部门做好经济预核算等管理工作；准确、及时上报会计报表，为院提供各种财经数据；  　　4、凡本院对外采购等一切会计事项，均应取得合法的原始凭证（如发票、帐单、收据）。原始凭证由经手人、验收人和主管负责人签字后，方能凭据报销。公款不准私人借支或挪用，如出差或因公借支，须经主管领导批准，任务完成后及时办理结帐报销手续；  　　5、加强公费医疗管理，严格执行公费医疗报销范围及报销制度；  　　6、严格现金管理制度，每日收入的现金要当日送存银行，库存现金不得超过银行的规定限额。出纳和收费员不得以长补短，如有差错，由经手人详细登记，每月集中讨论，找出原因后报领导批示处理；  　　7、原始凭证、帐本、年度报表、财务决算等资料的保管，以及会计人员交接，均按财政部门的规定办理。  篇2：公司财会电算化管理制度 　　公司财会电算化管理制度  　　1.目的：为加强财会电算化管理管理，特制定本办法。  　　2.适用范围：本规定适用于公司及分子公司。  　　3.财会电算化软、硬件的购置  　　3.1电算化软件的购置、使用运行、升级换版、二次开发等，由公司财务部统一负责组织实施，并须符合下列条件：  　　3.1.1购入软件应进行可行性论证和方案设计，在充分考察适合公司情况的基础上，经财务主管领导批准方可添购；  　　3.1.2购入软件必须是经国家财政部统一鉴定合格的、且售后服务好和技术支持保障科技含量高的软件；  　　3.1.3未经批准不得使用外来软件（包括应用软件和系统软件）；不准对购入软件进行随意修改，对外拷贝；  　　3.1.4二次开发软件要经公司财务部领导同意、财务主管领导批准后方可实施，且仅限于对原始数据的利用和深加工，不得修改原始数据。二次开发的软件应达至财政部发布的《会计核算软件基本功能规范》的相关要求。  　　3.2电算化硬件的购置  　　首先由财务部根据工作需要提出硬件需要量申请，再由公司信息部进行选型和市场价格调查的工作，选择性价比好，商品质量高的品种和售后服务好的商家签订合同，经公司领导批准后购置。  　　4.计算机上岗要求  　　4.1专职计算机操作人员经专门培训并取得合格证后才能上岗操作，兼职操作人员可逐渐达到这一要求。  　　4.2各财务部使用的计算机只能用于本公司，未经公司财务部批准不得对外使用。  　　4.3为保证系统的正常、安全运行，杜绝各种非法舞弊行为，防止造成系统内数据的破坏，保证数据正确性和运行效率，对上机操作人员规定：  　　4.3.1系统操作员、数量录入员、数据审核员由财务负责人根据业务需要确定；  　　4.3.2系统管理员、系统操作员、系统维护员、数据录入员、数据审核员及其他由财务负责人批准的有关财会人员，有权上机操作本人权限范围内的财务运行系统；  　　4.3.3与业务无关人员及脱离会计岗位的人员不得上机运行财务系统。  　　4.4严格操作规则  　　4.4.1原始凭证需经有关领导审核，并按有关财经法规填制记帐凭证，凭此进行账务处理；  　　4.4.2记帐凭证必须经专职审核员审核后才能录入微机。数据录入人员应严格按照凭证输入数据，不得擅自修改凭证数据，如发现差错，应在输入计算机前及时反映给凭证编制人员或系统管理员。已输入计算机的数据，在登帐前发现有错，可按凭证数据进行修正。如在登帐之后发现有错，必须另做凭证，以红字冲销，录入计算机。最后由复核员调正，并在机内签字，记帐才能进行；  　　4.4.3当月机内数据必须全部记帐完毕，方可由指定人员进行结帐；  　　4.4.4除了系统维护员之外，其他人员一律不得直接打开库进行操作，不得随意增删修改数据、源程序和库文件结构；  　　4.4.5出纳人员、软件开发人员不得担任现金和各类银行帐的原始数据录入工作，更不允许进行系统性操作；  　　4.4.6系统软件、二次开发的文档资料，均由财务负责人指定专人保管，未经许可不得擅自复制、修改和出借；  　　4.4.7存档的数据软盘、帐表、凭证各文档资料等，由档案管理员按规定进行复制、核对、保管；机内数据必须每天双备份；月未根据需要将明细帐打印归