保险稽查审计指引第5号：投资手册.pdfVIP

保险稽查审计指引-资金运用分册 （2012 年 3 月 27 日稿） 目 录 第二部分 公司整体层面的审计4 第二章 公司整体层面的审计4 第一节 组织架构与职责分工4 第二节 委托、受托与托管三方关系9 第三节 投资授权审计 17 第四节 投资决策审计21 第五节 投资研究审计23 第六节 合规风险管理审计25 第七节 公司整体层面的其他审计程序30 第八节 参考案例40 第三部分 各投资品种审计43 第三章 固定收益类投资业务审计43 第一节 相关知识43 第二节 内部管理制度与流程审计45 第三节 银行存款业务审计57 第四节 债券一级市场投资审计71 第五节 债券二级市场投资审计76 第六节 可转债投资业务审计81 第七节 参考案例91 第四章 权益类投资审计92 第一节 相关知识92 第二节 股票投资业务内部管理制度与流程审计98 第三节 股票一级市场投资业务审计 106 第四节 股票二级市场投资业务审计 125 第五节 基金投资业务内部管理制度与流程审计 130 第六节 基金投资业务审计 137 第七节 参考案例 143 第五章 境外投资（境外股票）审计 148 第一节 相关知识 148 第二节 内部管理制度与流程审计 148 第三节 境外股票一级申购业务审计 170 第四节 境外股票二级市场业务审计 177 第五节 参考案例 183 第六章 回购业务审计 185 第一节 相关知识 185 第二节 内部管理制度与流程审计 185 第三节 正回购业务审计 190 第四节 逆回购业务审计201 第五节 清算环节审计211 2 第六节 参考案例212 第七章 不动产投资审计217 第一节 相关知识217 第二节 非基础设施类投资审计218 第三节 基础设施类投资审计226 第四节 参考案例260 第八章 股权投资审计262 第一节 相关知识262 第二节 内部管理制度及流程审计263 第三节 参考案例271 第九章 保险资产管理产品审计273 第一节 相关知识273 第二节 内部管理制度与流程审计273 第十章 金融衍生产品（利率互换）投资审计282 第一节 相关知识282 第二节 内部管理制度与流程审计283 第四部分 保险资金运用信息系统审计285 第十一章 信息系统应用控制审计285 第一节 非投资系统应用控制审计285 第二节 投资系统应用控制审计288 第三节 参考案例291 第五部分 保险资金运用效益审计292 第十二章 保险资金运用效益审计292 第一节 相关知识292 第二节