全面预算管理流程工程造价.docx

与制度【AR02】《全面预算管理制度》【AR02 与制度【AR02】《全面预算管理制度》【AR02】《全面预算管理制度》【AR02】《全面预算管理制度 元财务部预算分析员或报表会计负责编制报送《财务简报》。5.2.3子流程步骤描述算执行与分析”子流程涉 预算【AC09】差异报告【AC10】追加预算责任岗位/人员预算管理办公室财务管理部/预算分析中心/预 整经营目标，因此一般情况下经营单元不涉及追加预算。输出文档【EF03】《财务简报》【EF04】《纠偏 内部控制流程描述 全面预算管理流程 ”子流程主要是对预算的执行进行监控，确保各经营单元及职能部门预算的规范化、标准化，保证预算执行过程的动、行业市场状况、产品竞争力、当年前三季度预算执行情况分析、内部环境变化等因素,编制《部门费用及资产这些控制活动是为了规范全面预算编制的操作程序，确保已建立科学合理的全面预算管理制度 ”子流程主要是对预算的执行进行监控，确保各经营单元及职能部门预算的规范化、标准化，保证预算执行过程的 动、行业市场状况、产品竞争力、当年前三季度预算执行情况分析、内部环境变化等因素,编制《部门费用及资产 这些控制活动是为了规范全面预算编制的操作程序，确保已建立科学合理的全面预算管理制度,预算职责分工明确 部门和各经营单元的预算考核原则、方式、依据、时 全面预算管理流程 页 次：第 1 页 共 16 页 生效日期： 姓名 姓名 签字 日期 编写 审核 批准 流程责任部门: 流程责任岗位: 1 与制度【AR02】《全面预算管理制度》【AR02】《全面预算管理制度》【 与制度【AR02】《全面预算管理制度》【AR02】《全面预算管理制度》【AR02】《全面预算管理制度 面反映预算执行的现状、发展趋势,针对预算执行中的偏差，客观分析差异产生的原因，提出相应的纠偏建议或方 全面预算报告经出席股东大会的股东(包括股东代理人)所持表决权的二分之一以上通过即可。输出文档【EF0 分析的主要责任部门,负责预算执行分析和监督工作,然后对相关报告进行审核，之后报送上级进行复核。经营单 全面预算管理流程 页 次：第 2 页 共 16 页 生效日期： 1. 2. 3. 流程总体目标 阐述全面预算管理的相关管理程序，旨在通过制定全面预算编制、调整及审批的相关管理制度体系、考核办法及相应责任部 门；对全面预算的执行进行严格的监控；分析、报告全面预算管理的执行过程; 对超出预算的资金使用情况进行严格的管理, 及时 进行调整、审批，落实预算的编制、调整及追加等活动, 确保各职能部门、经营单元的全面预算管理流程完整、准确，实现风险 可控。 流程适用公司级业务范围 公司总部 相关政策和制度 【 AR01】 《公司章程》 【 AR02】 《全面预算管理制度》 【 AR03】 《直属部门财务收支审批细则》 【 AR04】 《战略规划工作管理办法》 【 AR05】 《高级管理人员考核办法》 【 AR06】 《直属部门考核办法》 【 AR07】 《干部绩效考核办法》 2 ，报预算管理委员会审批后执行)，审批通过后职能部门预算员将《追加预算呈批件》报财务管理部预算分析中心案 ，报预算管理委员会审批后执行)，审批通过后职能部门预算员将《追加预算呈批件》报财务管理部预算分析中心 案,之后报分管领导、CEO审阅.职能部门相关经办人提出《追加预算呈批件》,对不同的预算支出项目、金额 负责本经营单元的全面预算编制、审核、执行、调整、监督、评价和考核管理工作，经营单元预算管理办公室负责 》.职能部门负责人及经营单元全面预算管理委员会负责对提交的《预算调整申请报告》进行审核，并提出修改意 全面预算管理流程 页 次：第 3 页 共 16 页 生效日期： 4. 总体流程框架流程图 3 共16页生效日期：控制编号【AC04 共16页生效日期：控制编号【AC04】审核修改预算【AC05】审批预算责任岗位/人员预算管理办公室全 训。各职能部门预算员或综合管理室根据初步确定的年度工作计划，经营单元预算输出文档【EF01】《预算编 大小，按照《直属部门财务收支审批细则》授权审批规定履行相应的审批程序（对超预算的财务支出申请追加预算 员会召开预算工作会议，公司预算管理办公室编制下发预算指引并组织培训,各经营单元和职能部门编制预算，并 全面预算管理流程 5. 子流程描述 5.1 预算编制与审批流程 5.1.1 子流程图 页 次：第 4 页 共 16 页 生效日期： 4 页共16页生效日期：5.2 页共16页生效日期：5.2预算执行与分析流程5.