电力企业财务内控管理制度建立与完善研究.doc

电力企业财务内控管理制度建立与完善研究 目录 TOC \o 1-9 \h \z \u 目录 1 正文 2 文1：电力企业财务内控管理制度建立与完善研究 2 1内部控制概述 2 2财务管理在当前电力企业内控中存在哪些问题 3 2.1电力企业缺乏完善的财务管理制度体系 3 2.2部分电力企业管理者缺乏财务管理风险意识 3 2.3落后的财务管理制度制约了现代电力企业的发展 4 3完善电力企业财务控制管理制度的有效措施 4 3.1完善风险控制制度 4 3.2加强创新模式团队建设 5 3.3建立完善的创新模式体系，加快推动信息化建设 5 3.4创新会计管理方法、完善创新模式人才培养机制 5 结束语： 6 文2：中小企业财务内控管理制度建立与完善分析 6 一、中小企业發展现状及特点 6 二、中小企业建立内部控制管理制度的意义 7 （一）明确权责 7 （二）避免关键岗位风险 7 （三）内部审计制度建立的基础 7 （四）轮岗制度形成的理论基础 7 三、目前中小企业内部控制管理制度存在的主要问题 8 （一）重视短期利益，粗放式发展 8 （二）尚未建立、健全内部控制管理制度，权责不清、缺乏监督 8 （三）缺少可供参考或复制的内控管理制度蓝本 8 （四）建立、健全内部控制管理制度的内功不足，管理水平 8 （五）中小企业经营者经营目标不清晰，经营策略多变 9 （六）内控制度不能有效执行，无力经受风云变幻的市场竞争 9 四、完善中小企业内部控制制度的对策建议 9 （一）立足眼前，放眼未来，合理布局，明确企业未来战略规划 9 （二）任贤为先 9 原创性声明（模板） 10 正文 电力企业财务内控管理制度建立与完善研究 文1：电力企业财务内控管理制度建立与完善研究 1内部控制概述 内部控制指某个单位从自身实际需求出发，为实现经营管理目标，保证自身资产安全性和完整性，保证会计资料可靠性，保证经营活动效率性和经济性等而采取的自我调整、自我规划、自我约束以及自我控制的相关方法和措施。内部控制的建立和实施需要包含几个基本要素，如内部环境、内部监督、风险评估、风险控制及信息沟通等。 对于电力企业而言，内部控制有着无可替代的作用，能够保证电力企业经营目标的顺利完成，提升电力企业经营效益，使得电力企业更加自觉地遵守法律法规规定来组织经济活动。在市场经济环境下，市场竞争愈发激烈，电力企业想要在市场中占据更有利的位置，就必须做好内部控制，对内部控制体系进行完善，以内部控制来推动电力企业战略目标的实现。 内部控制体系的内容可以分为五点：一是内控环境，其不仅是内部控制的基础，也是内部控制顺利实施的保障，会直接影响电力企业内部控制的落实情况。对于电力企业而言，内控环境应该包含员工胜任能力、职业道德、电力企业经营管理理念、组织结构等。二是内控监督，即对内部控制体系有效性的持续监督评价，包括缺陷报告、独立评估等。三是风险评估，强调与分新概念数据库作为基础，从电力企业实际业务着眼，对可能影响电力企业目标实现的风险进行准确识别与分析，构建相应的电力企业风险数据库，做好电力企业经营管理过程中的风险确认。四是内控活动，内控活动的有效实施能够确保电力企业管理层指令的贯彻和执行，保证电力企业业务顺利运行，也能对电力企业业务风险进行有效防范。内控活动应该贯穿电力企业所有职能部门及下属机构，保证内部控制的全面性，在实践中，电力企业内控活动可以分为人工控制活动、管理层控制活动、预防性控制活动、检查性控制活动等。五是信息与沟通，存在于内控体系中的信息与沟通主要体现在两个方面，一方面需要具备完善的计算机网络系统来为信息获取、信息确认和信息交流提供支撑，确保电力企业员工能够做好财务报告编制，履行自身职责；另一方面需要强调各个环节的信息沟通和共享，保证相关业务的顺利开展。 2财务管理在当前电力企业内控中存在哪些问题 2.1电力企业缺乏完善的财务管理制度体系 在电力企业中存在日常费用支出大、经营成本高的问题，这些日常业务经营的不规范现象的出现正是由于财务管理制度的不完善导致的，财务管理体系的缺失，对业务运行的相关环节缺乏有效控制和审核，这就容易出现问题，难以保证工作效率。在电力企业，缺乏全面、完善的财务管理制度，在各环节运营过程中监督控制不够，执行力差，出现管理上的漏洞，容易引发问题，给电力企业带来一定的管理难度甚至经济损失。 2.2部分电力企业管理者缺乏财务管理风险意识 部分电力企业管理者对财务管理的风险管理认识不足，在电力系统内部，更多管理者重业务而忽视了风险的防范工作。电力系统中各部门间关系紧密，一旦出现电力企业经营风险