分公司财务管理制度.pdf

Word 分公司财务管理制度 集团分公司财务管理制度 建设集团分公司财务管理制度 为规范项目管理分公司的财务会计管理工作,特制定本制度。 1、第七分公司的财务管理,遵循集团公司 《项目管理方法》中 的项目财务管理条款。 2、各项目的资金使用、费用报销,由经理审批,未经经理审批的 经济业务,财务部门不予办理资金的划拨与费用的报销。 3、严禁项目开立银行帐户,(外地项目特需)需经分公司领导同 意,报公司批准,方准开出。 4、各项目向建设单位收取的工程款,必需先汇入分公司的银行 帐户,项目不得直接向建设单位收款,一经查实,严厉 处理。 5、严格执行项目资金的专款专用,原则上不容许超支,如有特别 状况,需经分公司经理批准,以贷款的形式向分公司借支,月利率按集 团公司内部银行、借贷款利率计算。 6、各项目必需建立项目核算员制度,确定特地的项目核算员, 或指定专人兼职,项目核算员的主要工作:建帐,核算项目收支,整理 保管原始凭证等等,杭州以外地区的,还负责项目当地税种的解交,清 交。 7、各项目必需建立帐册,进行项目的收支核算,准时与分公司财 务科进行项目收入,本钱费用的核对,以利双方的相互确认。 8、各项目的帐册、凭证,等项目完成后,必需全部交分公司存档, 第 1 页 Word 以便日后的财务、税务检查。 9、各个项目必需准时办理领用支票的销帐工作,最高预领支票 为五张,最长销帐日期为十天,违背规定的予以停领支票处理。 10、各项目必需妥当保管好建筑业发票与收据,准时收回工程价 款,以利财务发票销帐,对过长时间不能收回工程款的发票,应交回财 务,予以销帐,对遗失的发票,按税务规定的程序进行处理和惩罚。 11、各项目在支付人工、材料等款项时,必需取得合法、有效、 符合现行税务规定的发票等原始单据,不能以白条、收据代替发票, 不能使用假发票。 12、项目承包人垫资的项目、项目承包人应将垫资现金交入分 公司,由分公司按人工、材料逐笔付出,项目完成清算时凭当时的银行 现金交纳单,退回现金。 13、各项目应严格掌握现金的使用,现金的提取要符合人民银行 的现金管理规定,用于支付职工工资、个人劳务酬劳,各种奖金、劳保 福利、差旅费、另星支出及人民银行规定的其它支出,不能另作应用。 14、各项目应严格遵守国家税务的各项规定,遵守当时、当地税 务局、所的规定、要求,根据当时、当地的税率准时交纳税款,同时根 据税法规定的要求行事,各项经济业务必需取得税法所规定的各种有 效原始凭证。 15、各项目必需按章纳税,各类税负,在拨付工程款时予以扣除, 杭州地区的税款,由分公司统一交纳,外地的税款由各项目负责交纳 后与分公司结帐。 第 2 页 Word 16、外地的各项目,在取得施工业务的同时,要准时办理进入施 工所在地的一切税务手续,(如开具外经证等),收取各类款项的收据、 发票,按税法的规定由所在地的税务机关开具。 17、今后,若发生税务的违规事例,一切责任均由违规的项目自 负,包括经济损失,责任的追究等。 18、附集团 《项目管理方法》项目财务管理条款。 分公司财务管理制度范文 总 则 第一条 目的: 为了适应公司进展需要,强化总公司及分公司财 务会计管理工作,健全内部管理机制,保证公司财产的平安,完好,规 范企业财务行为,提高经济效益。依据 《会计法》和 《企业财务通则》 以及公司业务的实际状况,制定本制度。 其次条 适用范围:本制度适用于分公司或办事处。 第三条 分公司是总公司派出的,代表总公司实施产品推广和销 售行为的内部组织机构享有相对的市场推广自主权。 第四条 总公司为整个公司资金结算和会计核算的中心,承当办 理企业(含分支机构)设立、章程修订、合同管理、销售业务管理、拥 有