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XX 公司的财务治理制度
一、资金治理制度
1、现金治理
、现金科目设两个子目---货款户和费用户,具体核算见其次章。
、出纳应保证库存现金的日清日结,月末应编制银行存款余额调整表,以保证银行日记 账账实相符。货款现金必需送存银行,不准坐支。
、库存现金定额核定为 5000 元,如有多余费用现金应当准时送存银行,保证现金安全。
、会计应定期、不定期对库存现金进展监盘,每月至少监盘三次,编制“库存现金盘点表”; 审核出纳编制的“银行余额调整表”,对未达事项进展落实。
2、银行存款治理
、销售分公司资金实行收支两条线的原则。各销售分公司必需开设收支两个银行账户, 即货款户和费用户;
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