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XX 公司的财务治理制度
一、资金治理制度
1、现金治理
、现金科目设两个子目---货款户和费用户，具体核算见其次章。
、出纳应保证库存现金的日清日结，月末应编制银行存款余额调整表，以保证银行日记 账账实相符。货款现金必需送存银行，不准坐支。
、库存现金定额核定为 5000 元，如有多余费用现金应当准时送存银行，保证现金安全。
、会计应定期、不定期对库存现金进展监盘，每月至少监盘三次，编制“库存现金盘点表”； 审核出纳编制的“银行余额调整表”，对未达事项进展落实。
2、银行存款治理
、销售分公司资金实行收支两条线的原则。各销售分公司必需开设收支两个银行账户， 即货款户和费用户；
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