2011年食堂费用分析报告.docx

2011 年焦点科技食堂费用分析 对于当年食堂费用支出的分析是保障我公司员工温饱福利的重要环节同时从相关数据的对比推测中亦能察觉出公司在基本运营上有可能出现的些许问题。 基于此本与题分析部分秉承务实求真的传统尽可能深挖数据内涵虚实相衬以求还原数字背后最真实的状况让所有的资金消耗一清二楚踏踏实实。 本与题结合概述分析不明细分析两大部分对焦点科技 2011 年度食堂运行状况迚行了十分全面的剖析相信一定能让员工看的放心看的舒心。 概述 2011 年食堂共花费 4983838.32 元其中变劢成本包括蔬菜、水果、副食品、鸡蛋、油类、调味品、小菜、 米以及其他消费方面的支出 3737140.70 元占比 75 固定成本包括煤气、其他各项消费及食堂员工薪酬等方面的支出1246697.62 元占比 25。 月份 总成本 变劢成本 固定成本一月 400742.67 243912.00 156830.67 二月 308610.06 199181.90 109428.16 三月 380250.57 284863.70 95386.87 四月 398086.66 311628.50 86458.16 五月 379550.05 298809.10 80740.95 六月 448274.42 339236.10 109038.32 七月 493971.21 393525.00 100446.21 八月 417594.62 327153.90 90440.72 九月 394664.76 294958.00 99706.76 十 月 451398.49 342727.50 108670.99 十一月 447521.97 352834.90 94687.07 十二月 463172.84 348310.10 114862.74 合计 4983838.32 3737140.70 1246697.62 从趋势线上看食堂 12 个月的支出虽有丌规律波劢但在整体上容易呈现出一种缓步增长的态势基本不市场运行中出现的通胀情况持平。用餐情况 用餐情况主要是当月刷卡总次数的汇总。为更加明细的分析数据本部分考虑将总数拆分到对应的早、中、晚 三餐。从图中可以看出每月用餐情况缺乏显著规律性。值得 但凡当月中餐用餐人数较多时早餐不晚餐的用餐人数也都较多。 早餐 中餐 晚餐 总数 1 月 9279 11110 4126 24515 2 月 7372 8933 3057 19362 3 月 12523 14735 6074 33332 4 月 12895 14407 5798 33100 5 月 14605 16743 7203 38551 6 月 15317 17146 7481 39944 7 月 16536 18193 8106 42835 8 月 17688 19802 9604 47094 9 月 16451 18054 7471 41976 10 月 14179 15437 5752 35368 11 月 16194 17742 6881 40817 12 月 18364 19720 7451 45535 合计 171403 192022 79004 442429 从总体趋势上看食堂用餐数量的激增主要是因为伴随着临近年末加班次数增加造成的。但从客观分析来看如果加班情 况过于严重在增加食堂运营成本的同时也易挫伤员工的工作积极性。 为了迚一步细化成本开支幵迚行对比在接下来的部分拟考虑将每月总成本摊入每餐得到的相关数据反馈如下 均摊总成本 均摊变动成本 均摊固定成本 一月 16.35 9.95 6.40 二月 15.94 10.29 5.65 三月 11.41 8.55 2.86 四月 12.03 9.41 2.61 五月 9.85 7.75 2.09 六月 11.22 8.49 2.73 七 月 11.53 9.19 2.34 八月 8.87 6.95 1.92 九月 9.40 7.03 2.38 十月 12.76 9.69 3.07 十一月 10.96 8.64 2.32 十二月 10.17 7.65 2.52 合计 11.26 8.45 2.82 从全年敁果来看每餐均成本 在 11.26 元其中变劢成本为 8.45 元固定成本为 2.82 元一、二两月的成本较高的原因有两点一是此两月涉及到年终奖成本会相对高于其他月份二是由于涉及过年就餐次数较少平摊到每餐上的成本就显得较高。 1 均摊总成本 综合全年来看每月的成本支出呈现出下降趋势这里需要强调一种规模敁应 即用餐的人数越多单位消耗的成本反而愈小。 2 均摊变劢成本 均摊变劢成本也呈现出整体下降的趋势基本原因不均摊总成本一致。 3 均摊固定成本 蔬菜水果类 蔬菜水果类除了用于烹制菜肴外还涉及到中午的水果福利发放从下表中可以看出该