仓储存货管理方案.docx

存货治理方案 第一章 总 则 第一条 为了加强对公司存货的治理和掌握，保证存货的安全完整，提高存货运营效率， 保证合理确认存货价值，防止并准时觉察和订正存货业务中的各种过失和舞弊，依据国家有关法律法规和《企业内部掌握根本标准》，制定本制度。 其次条 本制度所称存货，是指公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或供给劳务过程中耗用的材料和物料，主要包括各类原材料、在产品、半成品、产成品、商品、周转材料、备品备件,五金配件等。 公司代销、代管存货，托付加工、代修存货也适用于本制度。 第三条 库存物资内部掌握中的不相容职务应当分别，其中包括： 〔一〕物资入库和出