公司财务管理制度标准范本.pdf

公司财务管理制度标准范本 公司财务管理制度标准范本 第一章总则 第一章总则 1.1 1.1为建立现代化企业制度，建立健全财务管理体系，根据 《中华人民共和国会计法》、《企 为建立现代化企业制度，建立健全财务管理体系，根据 《中华人民共和国会计法》、《企 业会计准则》、 《企业财务通则》、 《企业会计制度》，特制定本财务管理制度。 业会计准则》、 《企业财务通则》、 《企业会计制度》，特制定本财务管理制度。 1.2 1.2 本管理制度适用于————公司及其控股公司；各部门、人员在财务会计工作中必须认 本管理制度适用于————公司及其控股公司；各部门、人员在财务会计工作中必须认 真执行本管理制度。 真执行本管理制度。 第二章会计机构 、会计人员的管理 第二章会计机构 、会计人员的管理 2.1 2.1公司设立财务部作为财务会计机构 ，财务部的职责：在公司总经理的领导下，具体负 公司设立财务部作为财务会计机构 ，财务部的职责：在公司总经理的领导下，具体负 :: 责全公司的财务管理工作和会计核算工作，包括 财会人员的管理、指导检查各独立核算单位的 责全公司的财务管理工作和会计核算工作，包括 财会人员的管理、指导检查各独立核算单位的 会计核算工作、协助公司领导筹集资金、合理分配使用资金；做好与仓库部门的对帐工作，指导 会计核算工作、协助公司领导筹集资金、合理分配使用资金；做好与仓库部门的对帐工作，指导 仓库保管员建帐、对帐；指导车间统计员做好工时、材料消耗额编制工作、建立车间工序流转程 仓库保管员建帐、对帐；指导车间统计员做好工时、材料消耗额编制工作、建立车间工序流转程 序、建立适合自己企业需求与发展的成本核算模式、制定成本管理制度与控制制度；做好财务分 序、建立适合自己企业需求与发展的成本核算模式、制定成本管理制度与控制制度；做好财务分 析工作，为公司领导决策提供各种信息资料，当好领导的参谋。 析工作，为公司领导决策提供各种信息资料，当好领导的参谋。 2.2 ; : 2.2 ; : 财务部下设某某科、某某科、某某科、某某科 岗位设置为 某某经理、某某经理、某某 财务部下设某某科、某某科、某某科、某某科 岗位设置为 某某经理、某某经理、某某 经理、各岗位会计、出纳员、成本核算员、采购员、内勤管理员、保管员。 （自己修改） 经理、各岗位会计、出纳员、成本核算员、采购员、内勤管理员、保管员。 （自己修改） 2.3 2.3 各岗位人员必须具备相应任职条件和资格，持证上岗 （视公司条件而定）。 各岗位人员必须具备相应任职条件和资格，持证上岗 （视公司条件而定）。 2.4 2.4 财务会计人员调换工作时，按会计法规定办理交接手续。 财务会计人员调换工作时，按会计法规定办理交接手续。 原材料库、产成品库的核算工作和车间统计工作，由财务部门负责业务管理。仓库保管员， 原材料库、产成品库的核算工作和车间统计工作，由财务部门负责业务管理。仓库保管员， 车间统计员调换工作时，由财务部会同有关部门办理交接手续。 车间统计员调换工作时，由财务部会同有关部门办理交接手续。 2.5 2.5 财务会计人员、仓库保管员、车间统计员实行定岗、定人、定责制度，按绩效考核结果， 财务会计人员、仓库保管员、车间统计员实行定岗、定人、定责制度，按绩效考核结果， 兑现劳动报酬。 兑现劳动报酬。 第三章流动资产的管理 第三章流动资产的管理 3.1 3.1流动资产包括现金、各种存款、应收及预付帐款、其他应收款、存货等。 流动资产包括现金、各种存款、应收及预付帐款、其他应收款、存货等。 3.2 3.2 现金管理 现金管理 3.2.1 3.2.1现金出纳会计要认真执行 《现金管理暂行规定》和有关现金的管理规定。 现金出纳会计要认真执行 《现金管理暂行规定》和有关现金的管理规定。 要严格控制费用报销和个人借款，个人借款、对外付款等