风险评估标准规范演示文稿.pptVIP

* * 必须明确围绕**主营业务开展风险评估。？？ 有的单位报告——写的是围绕主营业务。就是什么主营业务？ * 第二部分：工作组织及进展 * 第二部分：工作组织及进展 * * 联系前述——风险管理的含义！！ 总体考虑——风险回避型——容忍度范围偏离的特别大，就不合适。 公司目标，要求必须达到利润**万，容忍度可以为负值！ * * * * * * * 第二部分：工作组织及进展 * 开展投资业务风险评估，收集的销售风险管理相关信息，没用！！ * * * * 昆仑信托等公司以问答等形式，设计风险事件调查问卷。 * 各单位均有内控流程，比较成熟，可以借鉴识别风险。 有的业务尚未开展流程梳理，但每个业务的发展或是工作的开展，都有一套程序，我们可以查找工作过程中的已发生问题的环节和关键点，识别风险。！！！ * * （3）重大风险管理策略（偏好、容忍度、预警指标） 可以采用定量或定性方式描述。 依据重大风险的管控目标，确定重大风险偏好。与企业总体偏好保持一致。 依据重大风险管理目标、KPI指标等，确定容忍度。 在容忍度范围内，参考KPI指标及相关资料，确定预警指标。与生产经营 相结合，为生产经营管理服务。逐步形成重大风险预警指标体系。 6. 风险应对 当前第63页\共有72页\编于星期一\17点 * 6. 风险应对 （4）总体应对策略和具体解决方案 退出引起风险的活动，即在可能的情况下， 决定不从事或尽量避免那些继续从事可能会导致风险的活动，如退出生产线、停止一个区域的业务或出售一部分经营性资产等。 （危险国家退出投资-叙利亚） 采取措施来减轻风险的可能性或影响，即通过改变风险发生的可能性来减少风险的不利后果，或改变风险的影响来减少损失的范围。减轻风险一般牵涉到所有大量的日常经营决策，例如产品多样化、技术改进、加强人员培训、资本重新分配、改进业务流程、用制度管控风险等。 通过采取措施来转移和分担一部分风险来减少风险的可能性或影响，这包括与另外的单位合作来共同承担风险，如成立合资企业、购买保险（中石油财产保险） 、套期保值、外包业务等。 分担风险可能会带来新的风险，因为合作单位可能缺乏期望的能力和资源。 不采取任何措施去影响风险的可能性和影响。这可能是因为该风险属于风险容忍度范围之内；或该风险在企业范围内与其他风险自然抵消；或由于风险应对成本过高，公司决定接受该风险。 风险接受 风险规避 风险分担 风险减轻 总体应对策略 当前第64页\共有72页\编于星期一\17点 * 6. 风险应对 第一、具体解决方案内容 第二、制定风险解决方案的考虑因素 第三、制定方案的一般步骤 具体解决方案（应对措施） 当前第65页\共有72页\编于星期一\17点 * 6. 风险应对 第一、具体解决方案内容（包括但不限于） 用流程管控 用规划计划管控 用制度管控 用体系管控 在控制环境层面管控 将重大、重要风险应对措施落实到相关流程中，运用内控手段管控 将重大、重要风险应对措施落实到规章制度中，运用制度手段管控 将重大、重要风险应对措施纳入战略规划、年度计划中 将重大、重要风险应对措施纳入相应业务体系管控，如HSE、惩防等 在控制环境层面，通过加强培训、文化宣贯等方式管控 当前第66页\共有72页\编于星期一\17点 * * 示例——用制度管控风险 投资管理业务风险评估，通过风险评估和流程梳理发现了职责界面不清、权限不明确、关键控制措施不到位等情况。规划计划部组织修订了2008年投资管理办法，对相关问题做了明确，2010年印发了《中国石油天然气集团公司投资管理办法》 （中油计[2010]10号）； 发现问题，解决问题！ 用配套的制度管控新业务领域的风险，如进入信托领域，印发信托业务风险管理规范，防范信托业务风险； 如新部门成立，建立相应制度等。 6. 风险应对 （中油计[2010]10号） 《集团公司投资管理办法》 当前第67页\共有72页\编于星期一\17点 * 第二、制定风险解决方案的考虑因素 制定风险 解决方案 针对剩余风险，采取有效措施消除或减少风险发生的可能性，或减轻风险产生的不利影响。 减少剩余风险 源头治理 了解风险发生的根源，针对源头设计风险应对方案 考虑风险发生的深层次原因 如：隐含在企业文化中，提出改善和解决的方案（控制环境） 应对成本 直接的和非直接的成本、有形的和无形的成本以及财务或非财务成本 剩余风险：在管理层应对该风险后仍然存在的风险。 6. 风险应对 当前第68页\共有72页\编于星期一\17点 * 分析该风险所影响的目标及相应的风险容忍度，以使提出的应对措施对实现公司目标提供合理性的保障，或尽可能将风险控制在风险容忍度范围之内 制定风险解决方案 重新审视该风