2023年试论审计现场管理与控制doc模板.pptx

2023/8/17 星期四演讲人：NikiAudit site management standards and controls. TEAM审计现场管理规范与控制 CONTENTS目录审计现场的组织架构审计程序的合理安排审计人员的角色及职责现场调查与信息收集 PART 01审计现场的组织架构Organizational structure of the audit site 审计现场的组织架构人员配置是审计项目成功的关键人员配置是一个成功的审计项目的关键因素。在进行审计工作时，合理的人员分工和配备适合的人员至关重要。一个典型的审计小组通常包括审计负责人、审计员、项目经理、技术专家等角色。 审计负责人角色：专业指导与沟通协调首先，一个负责人的角色非常重要。他/她是审计项目的领导者，在整个审计过程中负责协调和监督团队的工作。负责人需要具备专业的审计知识和经验，能够指导团队成员，确保他们按照审计流程和要求开展工作。此外，负责人还需要与相关利益相关者保持良好的沟通，及时向他们汇报项目的进展情况和发现的问题。 审计员是团队中的核心成员其次，审计员是团队中的核心成员。内部控制审计师：评估企业合规与内部控制他们负责收集和分析相关的审计证据，评估企业的内部控制和管理体系是否健全，是否符合相关法规和标准。审计员需要拥有扎实的专业知识和技能，熟悉审计程序和方法，并具备分析和解决问题的能力。他们还需要具备良好的沟通和团队合作能力，与其他相关部门和人员合作，促进信息共享和合作。 项目经理在审计项目中至关重要另外，项目经理在审计项目中具有重要的作用。他们负责规划、组织和调整项目的整体进展，确保项目按计划和预算进行。项目经理需要具备全面的项目管理知识和技能，能够合理分配资源，协调各个团队成员的工作，解决项目中的问题和挑战。他们还需要具备较强的决策能力和逻辑思维能力，能够迅速做出正确的决策和应对潜在的风险。 1. 合理配置审计人员：根据审计项目的规模和复杂程度，合理配置审计人员，包括审计师、助理和技术支持人员等。确保审计团队具备必要的专业知识和技能，能够独立完成各项工作任务，并保证审计工作的质量和效率。 2. 明确工作职责和分工：明确每个人员的工作职责和分工，确保各项审计工作能够有序进行。例如，审计师负责制定审计计划、开展实地调查和审核工作，助理负责协助审计师完成各项任务，技术支持人员负责处理数据分析和相关技术支持等。通过明确分工，可以提高工作效率，减少工作重复和漏洞。人员配备与分工 责任与权限划分1.明确角色分工：审计现场管理要求准确定义每个成员的角色及职责，包括审计经理、审计员、项目负责人等，确保各个岗位的责任范围清晰明确，避免重复工作或职责混淆。 2.确定权限边界：在审计现场管理中，需要明确各类岗位的权限边界，确保每个人在自己的权限范围内开展工作。例如，审计经理应具备权威性和决策能力，审计员应专注于具体的审计工作，项目负责人应负责协调和监督项目进展。 3.建立沟通渠道：建立良好的沟通渠道是有效管理审计现场的重要保障。各个岗位之间应建立良好的沟通机制，确保信息的传递畅通，协调解决工作中的问题。如定期召开团队会议、沟通工作计划和进展、跨部门协调等都有助于提高审计现场管理与控制的效果。 加强审计现场决策机制的建设和规范化操作加强审计现场协调机制的完善和执行合理配置决策权与信息流通：审计任务的协作与控制 决策权分配 信息共享与流通 风险管理 沟通与协作审计组 健全 审计任务目标 工作计划 审计组织结构 职责分工 高效推进 有序进行决策与协调机制 PART 02审计程序的合理安排Reasonable arrangement of audit procedures 意义及目标审计现场管理控制审计工作效率有序进行资源配置Audit site managementcontrolauditing workResource allocationOrderly progressefficiency"人生的意义在于追求目标，而目标则是我们前进的动力和方向。" 1. 流程规范：审计现场管理中，流程规范是确保工作有条不紊进行的基础。首先，应该确立审计工作的流程，明确每个环节的具体步骤和责任人，并进行有效的沟通和协调。其次，要制定相关的文件和表格，规范审计工作各阶段的记录和文件管理，确保信息的完整性和可追溯性。最后，应当及时总结和评估每个流程环节的效果和问题，形成反馈，进一步完善流程规范。 2. 时间安排：审计工作的时间安排对于保证工作质量和进度的合理性至关重要。首先，要制定详细的计划，包括审计范围、任务和时间要求，并进行合理的分工和优先级排序。在实际执行中应当严格按照计划进行，遵守时间节点，确保每个任务能够按时完成。同时，要灵活应对可能出现的变化和延误情况，及时进行调整和安排