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长春平安纸业有限责任公司8应付账款
应付账款实质性程序
应付账款审定表
被审计单位: 索引号:
项目: 应付账款 财务报表截止日/期间:
编制: 复核:
日期: 日期:
上期末 账项调整 重分类调整 期末 期末 项目名称 索引号 审定数 未审数 审定数 借方 贷方 借方 贷方
调整分录
内容 科目 金额 金额 金额 金额
审计结论:
应付账款明细表
被审计单位: 索引号:
项目: 应付账款明细表 财务报表截止日/期间:
编制: 复核:
日期: 日期:
单位名称 期初余额 本期借方 本期贷方 期末余额 备注
一、关联方
二、非关联方
审计说明:
注:应付账款函证及其替代程序的相关底稿略，本模拟假定函证及其替代程序未发现重大异常。
应付账款核对表
被审计单位: 索引号:
项目: 应付账款核对表 财务报表截止日/期间:
编制: 复核:
日期: 日期:
明细账凭证 入库单日期 购货发票 序入库单与发票 明细账与 摘要 供应商名号 核对情况 发票核对情况 编号 日期 金额 编号 日期 金额 日期 金额 称
核对要点:
1.入库单中的货物名称、数量、单价及金额与购货发票核对是否一致;
2.记账凭证内容与购货发票核对是否一致。
审计说明:
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