资产清查专项审计报告.docx

财富清点专项审计报告 （参照格式） XX报字201X第号 XX单位： 我们接受（单位）拜托，因（原由 或目的）对截止2015年12月31日的（单位）国有财富清点 报表进行审计。（单位）对成立健全内部控制制度，保护财富 的安全和完好，保证会计资料和财富清点资料的全面性、真切性、完好性担当责任；我们的 责任是依照《行政事业单位财富清核查实管理方法》等文件，在实行本次专项审计工作的基 础上，对（单位）财富清点结果的合法性、公允性、靠谱性发布审计 建议。在审计过程中，我们联合（单位）的实质状况，实行了包含 检查记录或文件、抽盘实物、实行函证等我们以为必需的审计程序，现将审计结果报告以下。 一、基本状况 （单位）成立于年，单位性质，主要 业务范围括。 机构编制管理部门审定编制人数人，此中：行政编制人数人，事业编 制人数人。截止年代日止员工人数人，此中属 于行政正式编制人员，事业编制人员，其余编制人员。 （单位）履行《会计制度》。 二、财富清点状况 （单位）依照《行政事业单位财富清核查实管理方法》等有关文件的规定， 于年代至月组织实行了财富自查工作。由（职务） 同志担当清点工作主要负责人。 本次清点工作中，该单位召开了有关工作会议、成立了财富清点工作机构、拟订了有关 清点稿本与要求；在全面清点财富、欠债、进出的基础上，实行了各项债权债务的查对，存 货、固定财富、无形财富与在建工程的清点等工作。 三、审计依照与审计内容 （一）财富清点依照 1. 行政单位国有财富管理暂行方法（财政部令第 35号）； 2. 事业单位国有财富管理暂行方法（财政部令第 36号）； 3. 行政事业单位国有财富清核查实管理方法（财资〔 2016〕1号）； 4. 行政单位财务会计制度； 5. 事业单位财务会计制度； 6. 行业事业单位会计制度； 7. 民间非营利组织会计制度； 8. 中国注册会计师审计准则等。 （二）工作基准日 （单位）财富清点工作基准日是 2015年12月31日。 （三）审计内容 清点资料核实。主假如对该单位的全称、组织机构代码、单位性质、隶属关系、人员 编制、人员数目及人员构造等基本状况进行核实。要点是做好对各项财富清点资料的核实工作。 财富账务查对。主假如对单位截止2015年12月31日的各样银行账户、会计核算 科目、各种库存现金、对外投资以及各项资本来往等基本账务状况进行全面核实，对账账相 符、账证符合、账实符合状况及函证状况进行核实。 财富实物清点核查。主假如在单位对各项财富进行全面的清理、查对和查实的基础上， 对实物进行的清点核实，实物清点核实的面不低于该单位实物财富总量的60%。 4.财富损溢鉴证的核查。主假如对单位清点出的各样财富盘盈和盘亏、报废毁损及资本 挂账的状况依照国家财富清点政策和行政事业单位财务会计制度规定的认定标准进行核查， 在充分检查取证的基础长进行客观剖析与职业判断，出具鉴证建议。 提交专项审计报告。会计师事务所在达成审计工作后，准时提交专项审计报告，主要内容包含：被审计单位的基本状况，财富清点审计整体状况，财富盘盈、财富损失及资本挂账清点状况，对财富清点结果的审计建议，审计状况详细说明，重要事项表露或专项说明等。 四、审计结果 （一）财富清点审计整体状况 （单位）2015年12月31日会计报表财富账面数 元，欠债账面数元；财富清点报表财富账面数元，欠债账面数 元；经单位自查后的财富清点数元，欠债清点数元。 经审计，该单位财富账面数元，欠债账面数元；财富清点数 元，欠债清点数元。 （如账面数或清点数与审计结果有差别的，应该分别说明差别的原由，如“清点改动数的 调整”状况或“清点数调整”的状况等）。 （二）财富盘盈、财富损失及资本挂账清点状况 经审计后，（单位）截止2015年12月31日财富盘盈、财富损失 及资本挂账清点状况分别以下： 财富盘盈审计状况 金额：元 盘盈财富项目财富改动数审计 盘盈金额已经济鉴证待经济鉴证无凭证的 共计 财富盘盈审计状况的详细说明：如单位自查的盘盈数与审计后的盘盈数不一致状况的说 明，盘盈数中已经济鉴证、待经济鉴证、无凭证的状况说明，其余特别状况的说明等。 财富损失审计状况 金额：元 损失财富项目财富改动数审计 损失金额已经济鉴证待经济鉴证无凭证的 共计 财富损失审计状况的详细说明：如单位自查的财富损失数与审计后的财富损失数不一致 状况的说明，财富损失数中已经济鉴证、待经济鉴证、无凭证的状况说明，其余特别状况的 说明等。 资本挂账审计状况 金额：元 资本挂账项目财富改动数审计 挂账金额已经济鉴证待经济鉴证无凭证的 共计 资本挂账审计状况的详细说明：如单位自查的资本挂账数与审计后的资本挂账数不一致 状况的说明，资本挂账数中已经济鉴证、待经济鉴证、无凭证的状况说明，其余特别状况的 说明等。 （三）