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岗位作业规范及KPI 岗位作业规范 一、资金会计业务 1、资金会计重点工作 任务 程序 时间节点 输出成果 报送对象 资金收入 每天网银查询银行收款信息以及现金收入编制资金日报表 当日5点前 资金日报表 财务经理、 总监 总经理 每周四银行回单提取,登记银行日记帐、核对调整资金日报表后传递给管理会计记帐 一个工作日内 银行余额调节表 总账会计 现金货款、其他零星现金收取,开具收款收据，登记现金日记账后传递给管理会计记账 当日 现金盘点表 总账会计、财务经理 超额现金存入指定银行，银行回单传递给管理会计记账 当日 资金日报表 总账会计 资金支付 汇总编制《周资金支付审批单》，并报财务经理、总经办审批，并跟进、反馈。 每周3 周资金支付审批单 财务经理、总监、总经理 根据审批好的《周资金支付审批单》进行费用报销和零星支付，登记现金日记账或者银行存款日记账，支付凭证及时传递给管理会计记账并编制资金日报表， 每周5 资金日报表 财务经理、总监、总经理 根据审批好的资金支付计划办理除费用报销外其他资金支付，登记现金日记账或者银行存款日记账，支付凭证及时传递给管理会计记账并编制资金日报表， 周一、周三、周五 资金日报表 财务经理、总监、总经理 2、资金会计作业指导 （1）提现 A、流程 备用需求 填制现金支票 根据用印规定盖章 银行办理提现业务 登记现金日记账、银行存款日记账 凭证传递管理会 日报表报送。 C、信息凭证1、周资金支付申请；2、支付凭证；3、报销原始凭证及附件；4、现金日记账或者银行存款日记账；5、资金日报表； （4）现金收款 A、根据收款指示收取现金 开具收款收据并盖章 登记现金日记账 日现金清查 富余现金存入指定银行 登记现金日记账和银行日记账 凭证传递给管理会计记账 编制资金日报表 B、业务要求：1、根据实际收到的现金向缴款人（退款人）开具相应金额的收款收据；2、收款收据一联给缴款人（退款人），一联留底备查，一联交会计记账； C、信息凭证：1、收据及说明业务的附件；2、现金日记账；3、银行存款日记账；4、资金日报； （5）支票、汇票（含承兑）收款 A、收到业务部门交来票据 登记台账 到期票据存入指定银行（含到期承兑）未到期票据按照有价证券入库保管 登记台账、存款日记账，收款信息及时传递给业务部门 相关回单传递给管理会计记账 编制资金日报表 （6）印签、印章管理 A、业务内容：负责法人代表个人名章、各类印鉴卡和开户许可证及其他涉及银行业务证、签等重要物品的保管。 B、业务要求：1、印章、印鉴卡和开户许可证等重要物品应存放在保险箱中，实行专人保管、登记使用、定期盘点；2、印章、印鉴卡和开户许可证应做为盘点的内容定期进行检查清点；3、印章、印鉴卡和开户许可证如需带出，应进行登记，说明事由，并经财务经理批准。 3、资金会计工作权限 职责项目 权限 现金收、付使用及管理 处理权/建议权 办理银行收支业务 处理权 登记日记账及相关台账 处理权 及时查询回款及反馈回款信息 处理权/建议权 负责法人章、印鉴、银行开户证等的管理 处理权 负责各类票据管理 处理权 及时向会计传递相关结算单据 处理权/建议权 其他工作 处理权/建议权 4、工作职责 4.1负责办理公司收支业务：认真及时办理公司资金收支业务，审核相关的收、付款手续，严把资金收支关，保证资金收支业务的准确无误；并进行相应的账务登记； 4.2负责编制《资金日报表》：全面了解公司的货币资金收支动态，及时反馈信息，每日提供《资金日报表》；每月营业终了，编制《资金月报表》，登记日记账，保证日清月结； 4.3负责印鉴卡、银行开户证、各类合同等物品的保管； 4.4负责票据管理工作：妥善保管各种银行结算单据（包括支票、汇票、大额定期存单等）和金融票据，保证其安全、完整； 4.5负责建立健全票据传递台账，认真履行票据传递中的签字手续，保证票据传递过程中有效单据的安全； 4.6现金的保管和收付：及时准确地根据上级审核过的单据付款，并检查手续是否齐全；根据公司相关单据收取现金并及时存入银行； 4.7按银行存款和现金收付原始凭证正确登记流水账，并及时转交总账会计； 4.8汇总、编制、跟踪《周资金计划审批表》； 4.9公司临时交办的工作； 5、资金会计KPI考核 资金会计月度考核表（KPI） 类别 项目 考核内容及标准 权重 自评 测评 月度重点工作（30分） 资金管理 负责公司货币资金、银行账户管理，保证公司货币资金安全、正确； 10 资金收支 及时办理公司收支业务，审核相关的收、付款手续，严把资金收支关，保证资金收支业务的准确无误； 10 资金报表 及时汇总资金审批表、资金日报表