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成本会计岗位职责（多篇） 本钱会计岗位职业  一、岗位职能描述  1、负责公司月度产品本钱核算及相关账务处理；  2、定期检查公司产品库存，保证账实相符；  3、对公司生产本钱与制造费用进展分析，提出降低本钱费用的制度与措施。  二、岗位职责  （一）审核材料出库单  1、回收并审核仓储部当日打印的材料出库单，登记特别状况。  2、统计材料出库单回收与审核过程中消失的特别状况；对其中的非账务处理问题，通过工作快报转物流中心协查。  （二）审核产成品入库单  审核仓储部产成品入库单录入状况，登记特别状况表，并准时与仓储部和调试部沟通解决；月末，向调试部提交当月产成品入库明细表。  （三）审核销售凭证  依据账务核算原则及公司销售财务治理制度，审核公司销售凭证。  （四）参加产成品、在产品盘存工作  1、参加物流中心产成品、商品盘点工作，并按相关盘存制度，对账实差异予以处理。  2、参加制造中心在产品盘点工作，对差异状况进展统计并提出处理方案。  （五）核算月度产品本钱  1、根据本钱核算方法归集和安排相关本钱要素，核算当月产成品生产本钱。  2、依据销售出库单，核算并结转当月产品销售本钱。  （六）清理物品借支  月末，对各部门及个人的物品借支状况进展清理，并按相关政策提交借物逾期表和处理意见。  （七）提交本钱治理报告  提交在产品、产成品账龄分析表、产成品本钱异动分析表等治理报表，并提出完善本钱治理、改良生产效率的建议和措施。  三、岗位标准  1、按时、精确完成月度销售本钱与完工产品本钱核算；  2、对原材料出库单、产成品入库单等单据审核准时、无误；  3、精确评审销售合同（含标书）；  4、准时、精确完成制造中心账务处理；  四、相关制度  1、《关于物料报损账务处理的规定》  2、《关于本钱核算相关流程的规定》  3、《关于移动电话话费报销的有关规定》  五、岗位流程与标准  （一）材料出库单审核流程与操作标准  1、材料出库单签收流程与操作标准  （1）在一个工作日内收回仓储部当日录入的材料出库单；对不能收回的单据，要准时查明缘由，并将单据号提交部门经理；  （2）回收材料出库单时，要填写单据回收签收表，登记相应的单据号码。  2、材料出库单审核流程与操作标准 （1）规划内领料材料出库单  A、规划内外协报损在录入材料出库单时，应录入产品名称；  B、报损领料的内部领料单上每种物料都要注明对应的产品名称，物流中心在录入时也要按对应的产品打单；  C、材料出库单应发数与实发数不全都的，需退回仓储部核查处理。 （2）规划外领料材料出库单  A、规划外领料范畴：生产报损领料、工程变更领料、外协赔偿领料、研发领料、个人借物。  B、生产报损领料审核标准  1）依据质检部报损文件审核报损物料的领用；物料报损率大于质检部正常范围的，内部领料单须由制造中心总经理和质检部经理签字；对未查出缘由或责任人的，应由制造中心总经理签字并挂其个人借物。物流中心依据经审核的内部领料单打单，出库类别为生产报损领料，并在出库单右上角标注内部领料单号码。  2）个人赔偿也计入正常报损，出库类别为生产报损领料，备注须注明赔偿人。 3）填写内部领料单时，相关部门要注明报损物料所属的批次，产品编码和名称。 4）仓储部打单时也要录入报损物料的产品编码和名称，一种产品打一张单。 C、外协报损领料审核与账务处理  1）按外协加工合同商定的报损比率领取的报损物料，视为规划内领料，记入生产规划领料。  2）物料已送至外协加工处，因外协单位没有焊接而报缺料的，出库类别记个人借物，领料人为该外协单位，并作如下账务处理：  借：应付账款——某外协单位 （赔偿金额） 贷：原材料  加工的产品检验入库后，应将这局部由外协单位赔偿的缺料金额从应支付的加工费中扣除，分录如下：  ⅰ）支付的同时收回发票，依据请款单各发票作以下分录：  借：制造费用——外协加工费  （发票金额/1.17）  应交税金——应交增值税（进项） （发票金额/1.17*0.17）  制造费用----外协加工  （赔偿金额）  贷：银行