2023年证券从业资格-投资银行业务（保荐代表人）考试历年高频考点卷摘选版带答案.docxVIP

2023年证券从业资格-投资银行业务（保荐代表人）考试历年高频考点卷摘选版带答案 卷I 一.单项选择题(共20题) 1.下列各项中，属于投资性房地产的有(? ? ? ? )。 Ⅰ 已出租的建筑物 Ⅱ 待出租的建筑物 Ⅲ 已出租的土地使用权 Ⅳ 以经营租赁方式租入后再转租的建筑物 Ⅴ 企业持有并准备增值后转让的土地使用权 A. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ B. Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ C. Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ D. Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ E. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ 正确答案：D, 2.以下关于在其他主体中权益及披露说法正确的有（　　）。 A. 在其他主体中的权益，是指通过合同或其他形式能够使企业参与其他主体的相关活动并因此享有可变回报的权益。参与方式是指持有其他主体的股权，不包括向其他主体提供债权及流动性支持等 B. 其他主体包括企业的子公司、合营安排中的合营企业、联营企业以及未纳入合并财务报表范围的结构化主体，不包括合营安排中的共同经营 C. 企业同时提供合并财务报表和母公司个别财务报表的，应当同时在合并财务报表附注和母公司个别财务报表附注中披露《在其他主体中权益的披露》准则要求的信息 D. 离职后福利计划或其他长期职工福利计划的披露适用《企业会计准则第9号——职工薪酬》，不适用《在其他主体中权益的披露》准则 正确答案：D, 3.以下有关收入的说法正确的有( )。 A. 包括在商品售价内可区分的服务费，应当在销售商品时一次确认收入 B. 安装费，安装工作不是商品销售附带条件的，在资产负债表日按照完工进度确认收入 C. 广告制作的收费，在相关广告出现于公众面前时确认收入 D. 建造合同按照完工进度确认收入 正确答案：B, 4.关于保荐机构，下列表述正确的有（）。 Ⅰ 保荐机构应当在发行人向交易所报送信息披露文件及其他文件之前，或者履行信息披露义务后5个交易日内，完成对有关文件的审阅工作，督促发行人及时更正审阅中发现的问题，并向交易所报告 Ⅱ 保荐机构按照有关规定对发行人违法违规事项公开发表声明的，应当于披露前向交易所报告，经交易所审核后在指定媒体上公告 Ⅲ 保荐机构有充分理由确信中介机构及其签名人员按相关规定出具的专业意见可能存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏等违法违规情形或者其他不当情形的，应当及时发表意见 Ⅳ 保荐机构和发行人终止保荐协议的，应当自终止之日起5个交易日内向证券业协会报告，说明原因 Ⅴ 保荐机构、保荐代表人注册登记内容发生重大变化的，保荐机构应当自变化之日起5个工作日内向中国证监会报告 A. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ B. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ C. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ D. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ 正确答案：C, 5.关于注册会计师验资的说法，正确的是（? ? ? ?）。 A. 注册会计师应向被审验单位获取与验资业务有关的重大事项的书面声明，确有必要的，可要求出资者出具书面说明 B. 注册会计师发现前期出资不实的情况及明显抽逃出资的迹象，应立即拒绝出具验资报告并解除业务 C. 设立验资的审验范围一般限于与被审验单位注册资本及实收资本增减变动情况有关的事项 D. 以净资产折合实收资本的，或以资本公积、盈余公积、未分配利润转增注册资本及实收资本的，应当在资产评估的基础上按照国家有关规定审验其价值 E. 对于变更验资，注册会计师应当关注被审验单位以前的注册资本实收情况，并关注出资者是否按照规定的期限缴纳注册资本 正确答案：E, 6.首次公开发行股票并上市的，发行人董事、监事和高级管理人员应满足的要求包括（? ? ? ?）。 Ⅰ．发行人最近3年内董事、高级管理人员没有发生重大变化 Ⅱ．发行人的董事、监事和高级管理人员已经了解与股票发行上市有关的法律法规 Ⅲ．发行人董事、监事和高级管理人员不存在被中国证监会采取证券市场禁入措施尚在禁入期的情形 Ⅳ．发行人董事、监事和高级管理人员不存在最近6个月内受到证券交易所公开谴责的情形 A. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ B. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ C. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ D. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 正确答案：A, 7.甲公司拟于2014年4月在我国中小企业板首次公开发行并上市。以下构成发行障碍的有（　　）。 Ⅰ．2012年至2013年10月，公司存在重大违规担保，2013年11月消除 Ⅱ．2011年至2013年控股股东控制的乙公司与甲公司从事相同业务，在上市前控股股东将持有乙公司的股权对外转让 Ⅲ．甲公司的重要子公司最近36个月存在重大违法违规行为 Ⅳ．2013年10月一名董事因违反证券法买卖股票被交易所公开谴责，上市前已经撤换该名董事 A. Ⅰ．Ⅳ B. Ⅲ．Ⅳ C. Ⅰ．Ⅲ D. Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ 正确答案：C, 8.招股说明书存在虚假记载、误导性陈述、重大遗漏，以下主体承担责任的说法正确的有（　　）。 Ⅰ．发行人承担赔偿责任 Ⅱ．发行人董监高承担连带责任，可以证明自己无过错的除外 Ⅲ．保荐