工程审计报告模板_2.doc

XX 公司：  关于 XX 公司工程项目的审计报告 XX 内审字（2010）第 6 号 受审计委员会委托，我们对 XX 公司（以下简称 XX）2010 年 工程项目的管理情况进行了审计。在审计过程中，我们结合贵公 司实际情况实施了包括询问每个项目的实际操作流程、审阅相关 的项目资料、审查会计凭证与合同、进行现场观察等程序。现将 审计情况报告如下： 一、整体情况如下表： 2、XX 项目名称 工程进度 预计投资额 （万元） 计划建设周 期 1、XX 项目 XX XX 项目 XX XX 3、XX 项目 XX XX 4、XX 项目 XX XX 汇 总  工程资 料清单  实 查 45 项 22 项 符合 23 项 不符 占 49% 占 51%  实 查 62 项 54 项 符合 8 项 不符 占 87% 占 13%  实 查 13 项 10 项 符合 3 项 不符 占 77% 占 23% 根据项目特点， 仅有项目建议 书、可行性研究 报告及批复、合 同及合同流转表 其 中 审 计 发 现 不 符 点 立项 阶段 现场踏 勘设 计阶段 施工 准备 阶段 之后增补的 XX ㎡ 无 XX 批复  经批复  经批复  经批复 其 中 审 计 发 现 不 符 点  施工 阶段 材料 设备 采购 方面     二、审计结论 经过审计，对 XX 公司的工程项目管理得出以下结论： ① 项目未按规定审批。 ② 工程项目资料档案管理不到位。 ③ 工程项目未按规定验收。X ④ 材料、设备采购管理不规范。 ⑤ 账务处理不规范。 ⑥ 合同管理不规范。 三、审计建议 （1）问题①工程项目的立项、变更应严格按照《XX 公司治 理文件系列》规定执行； （2）问题②③④项应严格按照 XX 公司《项目管理规定》执 行； （3）问题⑤工程项目账务处理应严格按照《企业会计准则》 执行。 （4）问题⑥合同管理应严格按照 XX 公司《经济合同管理办 法》执行； 同时，我们建议 XX 公司对以上问题尽快进行整改，并明 确责任人，我们将择期对整改情况进行后续审计。 注：后附各项目的详细报告。 审计部 2010 年 月 日 一、项目概况  关于 XX 项目的审计报告 根据战略与发展委员会批准，在 XX 启动干煤棚项目，在原 XX 西侧建设一座 XXm2的 XX。概况如下： 1.项目投资：计划投资 65 万元，实际合同金额为 63 万元。 项目 XX 安装工程 XX 工程材料 总计  计划 15 万元 50 万元 65 万元  合同 13 万元 50 万元 63 万元  差额 -2 万元 0 -2 万元 2.资金来源：自有资金。 3.计划建设周期：2010 年 3 月 8 日至 2010 年 4 月 18 日。 二、审核情况 1.工程立项：原计划 6000m2\u25112X略与发展委员会于 2010 年 3 月 19 日批复，实际 XX 公司于 2010 年 1 月 30 日已与施工方签订 合同；之后增补的 2500m2没有得到战略与发展委员会批复，目 前已完工使用。XX 共计 8500m2\u12290X 2.工程用地：占用 XX 约 3000 m2\u22303X地。 3.工程进度：原计划 6000 m2\u30340X XX 定于 2010 年 4 月 17 日完成验收，新增补的 2500 m2XX 定于 9 月 15 日完成验收；实 际都没有按规定完成最终验收。 4.投资情况：建设的 6000m2XX，实际合同金额 63 万元；增 补的 2500m2XX 合同于 2010 年 5 月 4 日签订，截止 2010 年 10 月 7 日价格还没有确定。 5.资金使用：经审核，截止 2010 年 10 月 7 日，已支付资金 18.9 万元，其中施工费 13 万元、材料费 5.9 万元，符合合同规 定。 6.工程资料清单方面：应查 45 项，实查 45 项。其中 22 项 符合规定，占 49%，23 项不符合规定，占 51%。详见“表 1.1XX 项目资料清单检查结果汇总表”。 三、审计结论及建议 （一）审计结论 经过审计，对 XX 公司的 XX 项目管理得出以下结论： 本次审计主要对工程项目管理、财务管理、现场管理三个方 面进行了关注，我们发现了 21 个问题（详见表 1.2XX 项目审计 问题汇总表），主要表现为 ①项目本身不合规、未经批复已经动工、增补的 2500m2\u26410X 经批复； ②占用 XX 近 3000m2土地没有土地使用证； ③工程项目管理资料存在不全、没有资料清单的情况； ④材料供应商的选择、价格的确定、质量的验收由施工方负 责，XX 公司对其缺乏监控； ⑤工程项目未按规