国金证券投行部笔试[1]...doc

国金证券投行部实习招聘题目 【题目一】 甲股份有限公司（以下简称“甲公司”）于2009年3月 （1）2000年1月，境内企业A公司、新加坡企业B公司共同出资成立一家中外合资企业乙有限责任公司（以下简称“乙公司”），注册资本为人民币1.0亿元，A公司以现金出资5000万元，厂房作价2500万元，B公司以专利技术作价出资2500万元，A、B公司的持股比例分别为75%、25%。2004年1月10日，乙有限责任公司依法变更为甲股份有限公司。其中，乙公司的全体股东作为甲公司的发起人股东；乙公司的资产以及债权债务全部由甲公司承继；截止2005年12月31 需要调查乙公司净资产2亿元为什么计入甲公司股份总额为1.8亿元，没有会计师事务所的验资报告 答：乙公司没有注销。 （2）截至2008年12月31日，甲公司经审计的总资产为人民币9.6亿元，负债总额为人民币7亿元，净资产为人民币2.6 答：4亿以下的股本，发行股本必须达到25%及以上，甲公司不符合条件。 （3）甲公司与其控股股东A公司的主营业务均为药品的生产和销售。2008年，甲公司的主营业务收入为15000万元，其中委托A公司进行产品销售的销售额为8000万元。2008年第1季度，甲公司外购原材料金额为8000万元，其中从A公司的直接采购金额为5000万元。 答：主营业务收入、原材料与控股股东存在重大关联性，不符合资产完整性条例，拟上市公司应该具有独立的原料采购和产品销售系统与控股股东存在同业竞争关系，同时，关联交易所占比重太大。 与控股股东存在同业竞争关系，同时，关联交易所占比重太大 （4）A公司在2007年4月、2008年1月向甲公司分别借款2000万和3000万元用于打新股，并于2008年9月30日 控股股东外借资金用途不符合规定，存在大股东占用资金现象，公司治理不健全，并需要调查该笔资金是否真实还清 （5）股份有限公司的董事会拟由7名董事组成，7名董事候选人相关情况以及拟在股份有限公司任职情况如下： ①张某，拟任董事，研究生学历，现担任A公司总经理，拟同时兼任股份有限公司董事长。 ②王某，拟任董事，本科学历，现担任A公司董事，拟同时兼任股份有限公司总经理职务。 ③李某，拟任董事，大专学历，现担任B公司总经理。 ④赵某，拟任董事，大专学历，1997年3月起任一家企业总经理，1999年9月该企业破产清算完结，赵某对该企业破产负有个人责任对企业破产负有个人责任的人不能担任公司董事高管。 对企业破产负有个人责任的人不能担任公司董事高管 ⑤钱某，拟任独立董事，工学博士学历，其侄女在甲公司一全资子公司任采购部经理独立董事任职资格不符合规定。 独立董事任职资格不符合规定 ⑥孙某，拟任独立董事，会计学博士学历，现任某省财政厅会计处处长职务在职官员不能担任独立董事。 在职官员不能担任独立董事 ⑦黄某，拟任独立董事，教授，现在某大学法学院任职。 （6）通过向询价对象询价的方式确定发行价格。其中：①初步询价的询价对象为15家，确定的发行价格区间为7.00－10.00元；②经累计投标询价，确定的最终发行价格为8.00元；③向参与累计投标询价的询价对象配售股票1000万股，配售价格为8.00元，向社会公众投资者公开发行的股票发行价格拟定为8.20元；④参与累计投标询价的询价对象获配的股票锁定期为60天，自股票上市之日起计算。 询价对象应当在20家及以上，否则要推迟或者放弃发行。股票锁定期为3到6个月。 （7）保荐机构乙证券公司持有甲公司股份1000万股，保荐代表人杨某持有甲公司股份1万股。 答：保荐机构及其控股股东、实际控制人和重要关联方合计持有甲公司7%，必须找另外一家保荐机构联合保荐，并且另外一家作为第一保荐机构，所以保荐机构最好不要持有甲公司股份；保荐代表人不能持有甲公司股份。 【要求】 甲股份有限公司在设立、改制、发行上市过程中，存在哪些不规范之处，如何整改？并说明理由。 【题目二】 公司甲拟申请在深圳证券交易所公开发行股票并上市，以下为该公司的财务数据： 1、各报告期末公司各类资产金额及占总资产的比例情况如下： 单位：万元 项目 2009年末 2008年末 2007年末 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 流动资产 34,777.28 47.47 20,875.67 36.40 22,551.37 49.85 其中：货币资金 9,082.55 12.40 3,790.56 6.61 1,675.93 3.70 应收票据 438.00 0.60 612.02 1.07 143.11 0.32 应收账款 10,880.08 14.85 6,926.28 12.08 4,223.92 9.34 预付款项 3,622.43 4.94 1,308.56 2.28 2,978