某公司薪酬管理与岗位财务会计分析凭证.pptx

试验五 职工薪酬核算岗位;一、岗位职责： 1、严格按照工资、奖金核算办法计算工资和各种奖金； 2、按照项目和部门归集各种补贴、奖金，正确编制工资表，办理各种代扣款项； 3、代扣职工个人所得税，并按时上缴； 4、办理住房公积金的计算、变更、转换与登记工作； 5、按照核算要求编制工资分配表； 6、及时对工资管理系统的有关项目进行调整，准确发放工资； 7、工会经费按月工资总额的2%提取，40%上缴市总工会，60%划拨到工会账户。;二、实验目的： 1、明确职工薪酬的核算范围； 2、明确职工薪酬的确认与计量。 三、实验要求： 1、根据提供资料，计算完成原始凭证； 2、根据原始凭证填制记账凭证； 3、登记应付职工薪酬明细账。 四、实验用品： 1、记账凭证； 2、应付职工薪酬明细账（三栏式）。;凭 证 封 面;5－1－1.6月1日，批准报销医疗费（80%）：（表5-1）;5－1－2.6月1日，现金支付报销的医疗费：;5－2－1. 6月7日，按规定补贴高管房补费：（表5-2-1）;5－2－2. 6月7日，支付高管房补款：（表5-2-2）;5－2. 现 金 支 票;5－3.报销财务主管培训费：（表5-3-1~9）选用“黏贴单”。;5－3. 现 金 支 票;5-4.应付职工薪酬 19 155.16；实付职工薪酬 15 101.10。;5-5.应付职工薪酬72 752.16；实付职工薪酬57 345.65。;5-6.应付职工薪酬 316 370.16；实付职工薪酬 249 495.87。;5-7-1.分配职工工资。（表5-7）;5-7.原始凭证。;5-7-2.分配职工工资。;5-8-1.计提医疗保险费（原始凭证1张）。;5-8.原始凭证（记账凭证16张）。;5-8-2.计提医疗保险费（原始凭证0张）。;5-8-3.计提失业保险费（原始凭证0张）。;5-8-4.计提失业保险费（原始凭证0张）。;5-8-5.计提养老保险费（原始凭证0张）。;5-8-6.计提养老保险费（原始凭证0张）。;5-8-7.计提工伤保险费（原始凭证0张）。;5-8-8.计提工伤保险费（原始凭证0张）。;5-8-9.计提生育保险费（原始凭证0张）。;5-8-10.计提生育保险费（原始凭证0张）。;5-8-11.计提住房公积金（原始凭证0张）。;5-8-12.计提住房公积金（原始凭证0张）。;5-8-13.计提工会经费（原始凭证0张）。;5-8-14.计提工会经费（原始凭证0张）。;5-8-15.计提职工教育经费（原始凭证0张）。;5-8-16.计提职工教育经费（原始凭证0张）。;5-9. 6月29日，缴纳工会经费。（表5-9）;5-10. 6月29日，缴纳社会保险费。（表5-10-1~5-10-6）;5-11. 6月29日，代缴个人所得税。（表5-11）;5-12. 6月29日，缴纳住房公积金。（表5-12-1，5-12-2）;5-13. 6月29日，支付职工工资。（表5-13-1~3）;5-14-1. 6月29日，确认职工辞退福利。（表5-14-1）;5-14-2. 6月29日，支付职工辞退福利。（表5-14-2）;5-15. 6月29日，支付职工体检费。（表5-15-1,5-15-2）;5-16. 6月29日，支付职工非货币性福利。（表5-16-1~2）;5-17. 6月29日，支付工会经费。（表5-17-1,5-17-2）;5-18. 6月29日，支付职工伙食补贴。（表5-18-1,5-18-2）;5-19-1. 6月29日，确认职工福利费。（表5-19）;5-19-2. 6月29日，确认职工福利费。（表5-19）;5-19-3. 6月29日，确认职工非货币性福利。（表5-19）;5-19-4. 6月29日，确认职工非货币性福利。（表5-19）