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财
财 务 支 付 规 范
编 制 ：
审 核 ： 公 司 管理层
审 批 ： 总经理
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目 录
1 目的 3
2 合用范围 3
3 术语和缩略语 3
4 货款支付的流程、职责、审批权限及规定 3
4.1 货款支付的流程 4
4.2 货款支付的职责 5
4.3 货款支付的审批权限 5
4.4 货款支付的规定 5
4.4.1 货物采购付款的规定 6
4.4.2 固定资产(含金额在 2000 元以上的基建、装修)采购付款的规定 6
4.4.3 低值易耗品采购付款的规定 6
5 备用金借款的流程、职责、审批权限及规定 8
5.1 备用金借款的流程 8
5.2 备用金借款的职责 8
5.3 备用金借款的审批权限 8
5.4 备用金借款的规定 8
6 费用报销的流程、职责、审批权限及规定 10
6.1 费用报销的流程 10
6.2 费用报销的职责 10
6.3 费用报销的审批权限 10
6.4 费用报销的规定 10
6.4.1 差旅费报销规定 10
6.4.2 业务款待费报销规定 11
6.4.3 办公费、通讯费、车辆费、市内交通费、房租费等报销规定 11
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7 工资薪酬的支付规定 14
8 公司各银行之间划拨的流程、 职责、 审批权限及规定 14
9 报销及支付的注意事项 14
附件：出差费用报销标准 14
省内外出差报销费用报销标准 15
各地办事处津贴标准 16
报销单据格式(表样) 16
1. 目的
为了加强对费用的管理，节约开支，提高公司的经济效益，根据《中华人民共和国公司法》 、《会计 法》和《公司章程》的有关规定，结合公司的实际情况及行业特点，特制定本规范。
2. 合用范围
本规范包括货款支付、备用金借款、费用报销及工资薪酬支付的相关操作说明，其他如股东分红等 相关规范另行规定，该规范合用于公司各部门和下属子公司。财务部负责制订本规范、修订和补充未尽 事项，并负有解释权。
本规范自签发之日起执行，公司原有的《出差管理制度》、《财务支出审核审批操作规范》、《加强费 用报销制度的规定》同时作废。
3. 术语和缩略语
3.1. 本规范所指“以内”均含本数， “以上”均不包含本数。
3.2. 本规范中部门负责人指部门第一责任人。
3.3. 本规范中支付审批权限指经复核完毕后的最后审批人，复核流程见具体支付流程。
4. 货款支付的流程、职责、审批权限及规定
4.1. 货款支付的流程：
业务经办人——部门负责人及分管副总、总经理直管的部门负责人(复核) ——财务负责人、财务 副总(总监) (审核) ——审批人(批准) ——出纳(付款)。(详见流程图)
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4.2. 货款支付的职责：
4.2.1 业务经办人行使经办人的职责，对每笔支出根据公司有关规定的要求填写付款凭证并签名确认，
并对相应原始凭证的真实性、合法性、完整性、准确性负责。
4.2.2 各部门负责人及分管副总行使审批人或者复核人的职责， 对管辖内审批的经济事项的真实性、 合法
性、合理性、必要性承担管理及审批责任。
4.2.3 财务部负责人、财务副总(总监)对经办人提供报销凭证的合法性、真实性、完整性和准确性进
行再次审核，并在审批权限范围内进行审批。
4.2.4 总经理(总经理授权人)根据董事会的授权，负责统一管理本公司财务支出的审批事务，对相应 环节上报的财务支出事项审批后交财务办理结算。
4.2.5 董事长对公司的经营管理工作负领导责任，并对支付金额在 50 万元以上的款项行使审批职
责。
4.2.6 出纳行使付款人的职责， 对所有支付凭证须最后审核其内容与金额是否与实际相符， 票据是否合
法、合规，收款单位的印章是否合法有效、领款人的签字是否相符，审核、审批手续是否完备， 如有疑问必须先汇报财务负责人并得到确认后方能支付。
4.2.7 对因工作地或者长期出差(10 天以上)原因不能
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