建筑管理制度.docx

Word文档下载后（可任意编辑） 第 第 PAGE 1 页 共 NUMPAGES 1 页 建筑管理制度 建筑管理制度 第一篇 为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的进展，提高公司经济效益，依据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际状况，特制定本制度。  第一条：会计和出纳的职责  1、会计的职责：  〔1〕根据国家会计制度、总公司财务管理方法的规定，依法组织会计日常核算、记帐、复帐、报帐，做到手续完备，帐目清晰。按期报帐，登记会计账簿，编制会计报表，准时上报总公司。  〔2〕收集、整理和分析有关会计数据与资料，提出管理意见，实行事前掌握与事中监督。  〔3〕紧密联系工程计量部，精确核算联合施工单位应分摊的各项税费、应拔工程款、以及各施工队的计价工作。  〔4〕与设备部、材料部保持紧密联系，协助设备部和材料部搞好机料管理，严把本钱掌握关。  〔5〕根据经济稽核原则，定期检查资金使用状况，挖掘增收节支的潜力，考核资金使用效果，准时提出合理化建议。  〔6〕遵守职业道德规范，不得泄露经理部机密。  〔7〕完成经理部领导交给的其他任务。  2、出纳的工作职责  〔1〕仔细执行现金管理制度，依据财务会计审核签字的收付款凭证办理款项收付，并在登记后将收付款凭证返回会计。  〔2〕建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。  〔3〕严格支票管理制度，编制支票使用档案。  〔4〕主动协作银行做好对帐、报帐工作。  〔5〕协作会计做好各种帐务处理。  〔6〕遵守职业道德规范，不得泄露经理部机密  〔7〕完成经理部领导交给的其他任务  第二条：财务部门的职责与权利  1、财务部门的职责：依法组织与实行经理部的日常会计核算，收集、整理和分析有关会计数据与资料，提出管理意见，实行事前掌握与事中监督。  2、财务部门的权利：审核各种原始凭证的真实性、合法性与有效性，对于不真实、不合法的原始凭证有权拒绝报销，状况严重的上报项目经理。  第三条：财务日常工作方法  1、公司财务部采取印鉴分管制度，出纳一枚，会计一枚，其中一人外出时，交由总经理监管。  2、财务人员审核各种原始凭证的真实性、合法性与有效性，对于不真实、不合法的原始凭证有权拒绝报销，状况严重的上报总经理。  3、大额购置材料、办公用品等，须填写《申购单》，经总经理批准后方可购置。  4、报账发票需用发票粘贴薄,由财务会计审核后,总经理签字报销。  5、外出办事交通费，视具体状况由会计主管及总经理审批后方可报销。  6、费用报销的程序是：报销人收集原始单据→会计初步审核同意→总经理签字同意→会计制凭证→出纳付款或会计制凭证冲帐。  7、不按有关规定执行报销程序的，一律不给予报销。  8、报销金额，不能有任何涂改，涂改后的报销凭证，不能报销。  第四条：备用金及借款程序管理  1、选购人员、项目经理、对外联系业务人员等可借支备用金；每人借支累计总额具体规定为：项目经理、项目副经理1万元，总工5000元，办公室主任1000元，部门负责人1000--3000元，其他人员视具体状况而定。  2、备用金借支程序：借款人申请→会计审核签署意见→总经理签字同意→会计出凭证→出纳付款。  3、民工个人，不能直接向财务部借支，必需通过所属施工工区负责人向财务借支。  4、借款人必需在每年年底、或离职、工程竣工前报销冲帐，对借款人未准时偿还的借支，财务部门有权扣工资偿还。  5、超过借支总额累计金额的，不能再次借支。  6、备用金使用过程中，1000元以内的经济活动可由各部门负责人签字负责，1000元以上的必需由总经理同意，否则不给予报帐。  上述相关规定，若遇到特别状况，可视具体状况，总目经理签字同意后，敏捷变通处理。  第五条：支票领用管理  1、支票由出纳管理，出纳开具支票，应由会计审核。  2、项目负责人有需要领用支票需经总经理特批方可跟出纳领用。  3、支票领用人对所领用的支票的大小写金额、收款人名称等全部内容可能发生的差错负全责。  第六条：业务款待费和误餐费  1、业务款待费仅限于款待与本项目有关的单位及个人。  2、因办理经理部相关业务事项，发生的误餐费，可以报销。  3、业务款待费和误餐费必需取得正式发票，并在发票后注明时间、经办人及证明人。  4、业务款待费原则上由部门负责