企业成品油库存管理办法.docx

1.总则 1.1.本办法中所称企业成品油库存指企业所属炼油、销售企业成品油库存，企业成品油库存分为实物库存、财务库存两类进行管理，实物库存由炼油企业、油品销售企业两部分库存组成；财务库存由炼油企业、油品销售企业和外贸公司3部分库存组成。 1.2.本办法中所称企业成品油库存管理主要包括库存目标控制和库存运行管理等内容。 1.3.企业成品油库存的控制，坚持总量平衡、分板块平衡和分品种平衡相结合原则。企业成品油库存控制的影响因素主要有：经营量、外采量、产量、出口量。分板块库存和分品种库存的影响因素，除上述4个指标还包括炼油供销售的成品油配置量。根据市场变化、经营策略要求，通过年、季、月度计划安排，以实现库存控制目标。 1.4.企业成品油库存，按照实物库存与财务所有权库存两类口径并行管理，以实现对实物库存和所有权库存的有效管控。总量平衡中，根据年度、季度生产经营计划安排的成品油库存目标，下达月度生产经营计划成品油库存控制目标。 1.5.企业成品油库存的控制，按照总部考核事业部，事业部考核企业的办法，做到职责明确、激励约束并重。 2.职责分工 2.1.生产经营管理部是企业成品油库存管理工作的主管部门。负责收集成品油库存相关信息，识别评估成品油库存风险，制定公司成品油库存总体风险管理目标和策略；组织研究提出股份公司生产经营当期政策，提出股份公司成品油库存控制目标和总量平衡措施，负责下达事业部成品油库存控制目标，并对事业部成品油实物库存与财务库存完成情况进行汇总和通报，分析财务库存与实物库存差异，承担企业成品油库存目标控制和总量平衡的组织管理责任。 2.2.股份财务部根据公司当期财务经营目标和资金预算，负责识别、评估财务库存风险，制定应对措施；核定成品油财务库存资金占用指标，组织财务库存的核算工作，分析财务库存与实物库存差异，监督炼油企业成品油与半成品油的分类统计。 2.3.炼油事业部承担炼油成品油库存目标控制的责任，收集炼油库存风险信息，识别、评估炼油库存风险，按总部下达的炼油库存控制目标，制定具体措施，落实分解到各个企业，协调解决下属企业在库存控制过程中出现的问题，按要求向职能部门提供涉及库存控制的有关数据。按总部下达的计划组织好成品油生产和出口，协助油品销售事业部组织好炼油板块供销售板块配置计划。负责核定所辖企业成品油合理库存，统计分析企业成品油库存，并组织考核监督。 2.4.油品销售事业部承担销售成品油库存目标控制的责任，收集销售库存风险信息，识别、评估销售库存风险，按总部下达的销售库存控制目标，制定具体措施，落实分解到各个企业，协调解决下属企业在库存控制过程中出现的问题，按要求向职能部门提供涉及库存控制的有关数据。按总部下达的计划组织好成品油经营和外采，严格按配置计划接收炼油供销售成品油。负责核定所辖企业成品油合理库存，统计分析企业成品油库存，并组织考核监督。 2.5.炼油企业是炼油成品油库存管理和风险控制的责任主体和执行单位。对本企业成品油实物库存与财务库存的管理负直接责任，负责向主管事业部提出合理库存范围建议，按事业部下达的库存控制目标落实具体措施，确保完成事业部下达的成品油生产和出口计划，配合销售企业组织好成品油出厂及结算，反映库存控制过程中出现的问题，接受事业部的考核监督。按总部要求向主管事业部报送实物、财务有关库存数据，解释实物与财务库存差异原因；负责本企业成品油库存统计，企业的业务与财务人员要统一成品油库存统计的标准与范围，逐项核准库存数据，并对数据真实性负责。 2.6.油品销售企业是销售成品油库存管理和风险控制的责任主体和执行单位。对本企业成品油实物库存与财务库存的管理负直接责任，负责向主管事业部提出合理库存范围建议，按事业部下达的库存控制目标落实具体措施，确保完成事业部下达的成品油经营和外采计划，按配置计划接收炼油企业成品油，反映库存控制过程中出现的问题，接受事业部的考核监督。按总部要求向主管事业部报送实物、财务有关库存数据，解释实物与财务库存差异原因；负责本企业成品油库存统计，企业的业务与财务人员要统一成品油库存统计的标准与范围，逐项核准库存数据，并对数据真实性负责。 3.成品油库存目标控制管理 3.1.在股份公司年度、季度生产经营计划的框架内，结合市场变化情况，识别、评估成品油库存风险，建立风险清单，制定成品油库存风险管理目标。每月20日前后，由生产经营管理部组织召开生产经营计划讨论会，研究下月总量平衡有关事宜，由炼油事业部提出下月成品油产量、出口及分品种（汽煤柴）库存安排建议；油品销售事业部提出下月成品油经营量、系统内配置计划、外采及分品种（汽煤柴）库存安排建议。 3.2.生产经营管理部根据会议研究的情况，编制下月成品油库存控制目标建议，经股份公司月度生产经营计划与预算会审议后，编制总部月度生产经营计划，下达