化工板块持续推进全员成本目标管理考评奖励细则.docx

1.总则 1.1.为深化推进全员成本目标管理，强化考核激励，促进化工板块成本管理绩效持续改善，制定本细则。 1.2.化工板块全员成本目标管理考评奖励设综合成本管理奖和基层优秀成本管理项目奖两大类，按年度实施。 1.3.综合成本管理奖，主要对企业主营业务单位成本以及成本投入产出效率等综合性指标进行考评。 1.4.基层优秀成本管理项目奖，主要奖励在深入推进全员成本目标管理过程中涌现的具有一定原创性和推广价值的先进经验和典型做法。 1.5.化工板块全员成本目标管理考评奖励由化工事业部根据全员成本目标管理重点评价指标考评结果提出奖励方案。获奖单位负责具体奖励实施。 1.6.经认定完成效益及成本费用年度绩效考核指标的企业纳入奖励范围，未完成绩效考核的不纳入奖励范围。 2.综合成本管理奖 2.1.综合成本管理奖设领先奖和进步奖两个奖项。 2.2.考评指标。按照全员成本目标管理总体方案要求，结合化工板块业务特点和管控重点，确定吨产品完全费用、吨产品现金操作成本、成本费用利润率、万元产值综合能耗四项指标作为化工板块全员成本目标管理的重点评价指标。 2.2.1.吨产品完全费用是指每生产1吨产品而发生的不含原料成本的各项费用支出，即吨产品完全费用=（生产成本-原材料+管理费用+销售费用+财务费用+研发费用）/商品量（不含公用工程及包装物）。为了增加指标可比性，评价时对商品量进行合理调整。 2.2.2.吨产品现金操作成本是指每生产1吨产品而发生的不含原料成本的各项付现费用支出（不考虑折旧、摊销），即吨产品现金操作成本=吨产品完全费用-吨产品折旧摊销。为了增加指标可比性，评价时对商品量进行合理调整。 2.2.3.成本费用利润率是指企业利润总额与成本费用总额的比率，即成本费用利润率=利润总额/（主营业务成本+主营业务税金及附加+销售费用+管理费用+财务费用+研发费用）*100%。为了更客观地反映成本费用与利润的关系，评价时对成本费用利润率指标中的利润总额进行调整计算，调整后利润总额=账面利润-投资收益+资产减值损失*80%。 2.2.4.万元产值综合能耗是指企业生产经营活动在统计报告期内每产生一万元的产值所消耗能源数量,即万元产值综合能耗=工业综合能源消费量/工业总产值。评价时采用万元产值综合能耗完成值与年度计划值的比值，比值越小越先进，因不可比因素造成数据超出合理范围的按照比值1计算。 2.3.指标权重。四项重点评价指标权重合计100，其中：吨产品完全费用权重20，吨产品现金操作成本权重30，成本费用利润率权重40，万元产值综合能耗权重10。 2.4.指标标准值。每项考评指标均按照先进程度设五档标杆值。其中，第一档标准值根据系统内可比标杆企业先进值确定；第二档标准值根据板块当年实际完成平均值确定；其余三档标准值根据当年实际情况确定。 2.5.考评计分。采用功效系数法进行量化考评，功效系数法具体计算方法： 2.5.1.对每个指标设置五档标准值。对应五档标准值赋予五个标准系数：1、0.8、0.6、0.4、0.2。 2.5.2.按以下方法对每个指标计分：（1）上档基础分=指标权重×上档标准系数；（2）本档基础分=指标权重×本档标准系数；（3）调整分=（实际值-本档标准值）/（上档标准值-本档标准值）×（上档基础分-本档基础分）；（4）单项指标得分=本档基础分+调整分； 2.5.3.计算总得分。总得分=∑单项指标得分。 2.6.计算依据调整情况。由于化工销售、福建炼化两家不属于化工生产企业，考核计分指标时福建炼化仅考核成本费用利润率；化工销售考核吨商品流通费用和成本费用利润率，两项指标权重各占50。 2.7.领先奖考评。按各企业年度考评总得分予以奖励，原则上应高于85分。 2.8.进步奖考评。根据各企业考评得分进行排序，对排名较上一年度提升幅度最大的2家企业进行奖励。上年度主要装置累计停工超过30天的企业不纳入进步奖考评范围。 3.基层优秀成本管理项目奖 3.1.基层优秀成本管理项目由企业自行推荐，每年12月底前报送事业部，各企业报送项目数不得超过2个。 3.2.事业部组织相关处室对企业推荐的基层优秀成本管理项目进行初审，根据项目实际降本成效、是否具有原创性、是否具有推广复制可行性等因素综合推荐优秀基层项目不超过3个，报总部全员成本目标管理工作领导小组审定。 4.评价奖励程序 4.1.每年1月底前，事业部提出上一年度综合成本管理奖和基层优秀成本管理项目奖考评奖励建议名单，报总部财务部。 4.2.奖励标准。领先奖根据获奖企业综合考评得分和成本管理难度综合确定；进步奖原则上按不超过50万元/户确定;基层优秀成本管理项目奖原则上每个项目不超过10万元。 4.3.获得奖励的企业要结合《企业持续推进全员成本目标管理考评奖励办法》、本细则和本企业内部绩效考评奖励有关规定