第二章 BBB支付结算法律制度.docx

第二章BBB支付结算法律制度 第—节概述 一、支付结算概述和特征： （一）支付结算的概念： 1、 定义：支付结算是指单位、个人在社会经济活动中使用现金、票据、信用 卡和结算凭证进行货币给付及其资金清算的行为，其主要功能是完成资金从一方 当事人向另一方当事人的转移。（支付结算的实质权利义务关系是当事人和当事 人之间的权利义务关系，银行仅是中介机构；除法律、行政法规另有规定外，银 行不得为任何单位或者个人查询、冻结、划拨当事人在银行开立存款账户的存 款。） 2、 支付结算的主体：银行、城市信用合作社、农村信用合作社、单位（含 个体工商户）和个人。银行是支付结算和资金清算的中介机构 3、 支付结算的分类： （1） 是否使用票据作为结算工具，分为票据结算方式（支票、银行本票、银 行汇票、商业汇票）和非票据结算方式（汇兑、委托收款、托收承付、电子支付、 信用卡）。 （2） 按使用区域，分为同城结算（银行本票、支票）和异地结算（汇兑、托 收承付）。两者都结算方式有：银行汇票、商业汇票、委托收款结算方式 （二）支付结算的特征： 1、 支付结算必须通过中国人民银行批准的金融机构进行，未经中国人民银行批 准的金融机构和其他单位不得作为中介机构经营支付结算业务； 2、 支付结算是一种要式行为； 3、 支付结算的发生取决于委托人的意志； 4、 支付结算实行统一管理和分级管理相结合的管理体制 5、 支付结算必须依法进行。 二、单位、个人、银行办理支付结算的原则 （1） 恪守信用，履约付款； （2） 谁的钱进谁的帐，由谁支配 （3） 银行不予垫款.★ 三、支付结算的主要支付工具: 单位日常活动的结算科分为现金支付和非现金支付。单位支付结算主要采用非现 金 支 付 结 算 汇票电子支付 汇票 电子支付 、支付结算的主要法律依据 《票据法》《银行结算账户管理办法》、《支付结算办法》、《国内信用证结算办法》、 《关于审理票据纠纷案件若干为题的规定》《电子支付指引（第一号）》 五、办理支付结算的具体要求★★★ （一）办理支付结算的基本要求 （五点） 1、 应当按照规定开立、使用账户 2、 必须使用中国人民银行统一规定的票据和结算凭证 3、 填写票据和结算凭证应当规范。（票据的出票日期必须使用中文大写；少数民 族地区和外国驻华使领馆根据实际需要，金额大写可使用少数民族文字或外国文 字记载） 4、 票据和结算凭证内容应当准确、完整。①伪造是指假冒他人和虚构他人签章 的行为，②变造是指对票据上除签章以外的记载内容加以改变的行为。③票据出 票人的签章是伪造的，则票据无效。其他签章（背书人、承兑人、保证人的签章 财经法规与职业道德总复习资料一完整版 王德名（制） 伪造不影响票据上真实签章的效力 5、 票据和结算凭证上的签章和其他记载事项应当真实，不得伪造、变造。票据 上的签章：①单位、银行的签章：该单位、银行的公章加其法定代表人或者其授 权的代理人的签名或者盖章。②个人的签章：个人本名的签名或盖章。 ｛注意｝票据上有伪造、变造的签章的，不影响票据上其他当事人真实签章的效力 6、 支付结算的一般规定： 结算收付双方必须在银行开户，付款单位必须有足够的存款余额 结算收付双方必须根据经济合同和有关制度办理支付结算 结算金额起点（不同的结算有不同的起点，但汇兑一般不受起点限制 正确填写票据和结算凭证 7、 票据及有关印章的管理 （1） 防止空白票据的遗失和被盗用。 （2） 财务专用章应由专人保管，个人名章应由本人或其授权人保管。严禁一人 保管支付款项所需的所有印章。（防止职务犯罪 （二）填写票据和结算凭证的基本要求: 1、 中文大写金额数字应用正楷或行书填写，不得自造简化字。如果金额数字书 写中使用繁体字，也应受理。 2、 中文大写金额到“元”为止的“元”后面应加“整（正）”；到“角”的“角” 后面可以不写“整（正）”；到“分”的“分”后面不写“整（正）”字。★ 3、 中文大写金额前应标明“人民币”字样。大写金额和“人民币”字样间不能 留有空白。阿拉伯金额数字前面应当书写人民币符号“ ￥”； 4、 小写金额中有“0”时的大写金额写法要掌握。小写金额前应加人民币符号“￥” 5、 票据的出票日期必须使用中文大写。月为壹、贰、壹拾，日为壹全玖和壹拾、 贰拾、叁拾的，应在前面加“零”；日为拾壹至拾玖的，应在前面加“壹”。 6、 票据出票日期使用小写填写的，银行不予受理。大写日期未按要求规范填写 的，银行可予受理；但由此造成损失的，由出票人自行承担。★★★ 第二节现金管理 一、现金概念和开户银行使用现金的范围■ CJ!：n 一、现金概念和开户银行使用现金的范围 ■ CJ !：n （一）现金概念: 我国的现金是指具备现实购买力或法定清偿力的通货 包括纸币和金属辅币 （二）开户银行使用现金的