CFA综合类底稿—高新认定审计.docx

高新相关技术企业认定申请专项审计档案索引 客户名称 会计期间 CF-A ∣ ∣综合类工作底稿 CF-B ∣ ∣进一步审计程序工作底稿 Ⅰ ∣ ∣控制与审核 CF-0 ∣ ∣控制测试 Ⅱ ∣ ∣审计完成 CF-1 ∣ ∣实质性测试工作底稿 Ⅲ ∣ ∣初步业务活动 Ⅳ ∣ ∣风险评估 Ⅴ ∣ ∣特定本次项目 Ⅵ ∣ ∣重大事项 审计本次项目小组成员一览表 姓 名 职 别 简 签 [注]若本一览表不够用，应将审计本次项目组成员名单另纸备忘；标“*”者为本次项目负责人。  客 户 签 名 日 期 项 目 综合类工作底稿索引表 编制 索引号 CF-A 会计期间 复核 页 次 1 索引号 适用否 工作底稿 索引号 适用否 工作底稿 Ⅰ.控制与审核 Ⅳ. 风险评估 A1 ∣ ∣ 文件流转记录表 D0 ∣ ∣ HYPERLINK 风险评估程序汇总表 A2 ∣ ∣ 报告书修订审批表 D1 ∣ ∣ 总体审计策略 A3 ∣ ∣ 复核及批准汇总表 D2 ∣ ∣ 了解被审计单位及其环境 Ⅱ.审计完成 D3 ∣ ∣ 了解被审计单位内部控制 B0 ∣ ∣ 业务完成阶段审计程序表 B1 ∣ ∣ 专项审计报告(定稿) D4 ∣ ∣ 风险评估结果 B2 ∣ ∣ 调整分录(含重分类)汇总表 B3 ∣ ∣ 未更正错报汇总表 Ⅴ. 特定本次项目 B4 ∣ ∣ 评价识别出的错报 E1 ∣ ∣ 舞弊风险评估与应对 B5 ∣ ∣ 专项审计报告(初稿) E2 ∣ ∣ 关联方及关联方交易 B6 ∣ ∣ 研究开发费用结构明细表 B7 ∣ ∣ 高新相关技术产品(服务)收入汇总表 Ⅵ. 重大事项 B8 ∣ ∣ 与治理层的沟通 F1 ∣ ∣ 已审财务报表审阅 B9 ∣ ∣ 专业意见分歧解决表 F2 ∣ ∣ 考虑内部审计工作 B10 B11 ∣ ∣ ∣ ∣ 重大事项概要汇总表 重大风险事项报告 F3 ∣ ∣ 利用专家的工作 B12 ∣ ∣ 管理层声明书 B13 ∣ ∣ 审计总结 Ⅶ. 其他 Ⅲ. 初步业务活动 G1 ∣ ∣ 审计档案整理核对问卷 C0 ∣ ∣ 初步业务活动程序表 G2 ∣ ∣ 审计标识 C1 C2 ∣ ∣ ∣ ∣ 业务承接评价表 业务保持评价表 ∣√∣ 适用 C3 ∣ ∣ 业务约定书 ∣×∣ 不适用 索引号 A1 页 次 1 XX会计师事务所(特殊普通合伙) 文件流转记录表 委托单位 被审计单位(部门) 文件标题 高新相关技术企业认定专项审计 发文部门 本次项目类别 文件编号 XX会审[201 ] 号 本次项目受理号 本次项目负责人 联系电话 文件份数 份 其中 精装 份 简装 份 外送