资金支出审批权限管理制度.docx

资金支出审批权限管理制度 资金支出审批权限管理制度 第一章 总则 为了有效地执行资金支出内部控制制度，规范资金支出审批程序，明确审批权责，有效地控制公司成本费用，提高资金使用效率，控制资金风险，特制定本制度。 本制度是依据《公司法》、《会计法》、《企业会计准则》及公司有关管理制度而制定，并适用于集团公司和下属各子公司。 第二章 资金支出的依据 公司资金支出的主要依据包括：国家政策法规、公司章程、集团公司及各子公司的有关管理制度、经批准的预算文件、资金支出授权书规定的有权批准人的签批、与资金支出有关的必要合同和验收手续、合法的外部单据、规范的内部单据、各公司岗位职责文件等。 第三章 资金支出审