2023年-财务管理规定0.docxVIP

第三章财务管理规定第一节员工出差费用管理办法 1目的及适用范围 本标准规定了为了规范员工出差费用开支的管理，特制定本办法。 本标准适用于公司行管人员出差活动都要严格遵循本办法。 2术语和定义 出差：指员工获上级领导批准到池州以外地方办理公司公务。 3职责 3. 1总经理 负责出差费用的审批。 3. 3财务部 3.1财务部门审核人负责按公司规章制度对出差费用列支的合规性进行审 核。 出差人直接主管 4.1负责出差事项真实性、时间合理性，按公司规章制度对出差费用列支的 合规性进行审核。 出差人 5.1应真实、准确、合规地报销出差费用。 4管理要点及流程 第三节固定资产管理办法 一、目的及适用范围 为了加强公司固定资产管理，明确部门及员工的职责，现结合公 司实际，特制定本制度。 本标准适用于池州市金鼎管桩有限公司，以下简称“公司”。 二、术语和定义 固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运 输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生 产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用期限 超过2年的，也应作为固定资产管理 三、职责 1报销人：按要求贴票，填单。 2报销部门负责人：审查签字。 3财务部门：审核。 4审批人：审核批准。 四、固定资产的分类 固定资产类别 折旧计提年限 净残值率 房屋及建筑物 20 10% 机器言殳倩 10 10% 雷子^ 5 10% 办公设备 5 10% 交通设备 10 10% 五、固定资产的管理部门 根据内部控制制度，固定资产由设备部对生产设备及相关设备进 行管理；由IT部对计算机设备进行管理；由人事行政部门对办公家 具及运输工具进行管理。 各具体管理部门应： 设置固定资产实物台帐（可以计算机表格形式存盘），建 立固定资产卡片。 对固定资产进行统一分类编号 对固定资产的使用落实到使用人（机器设备落实到组） 六、固定资产核算部门 财务部为公司固定资产的核算部门 财务部设置固定资产总帐及明细分类帐 财务部对固定资产的增减变动及时进行帐务处理 财务部会同固定资产管理部门对固定资产进行定期盘点， 做到帐实相符，保持帐、物、卡一致。 七、固定资产的购置 各部门需购置固定资产，需填写“固定资产申购单”，由 部门经理、生产部门经理、财务部及总经理批准。 经批准后，由采购部门安排专人负责采购，填写固定资产 “订购单”，报经部门经理、生产部门经理、财务部及总经理批准。 在此表中应详细填写固定资产名称、规格、型号、3家供货厂商报价 以备合理采购。 固定资产收到后，由仓库、品横部协同固定资产管理部门 负责验收，并填写固定资产“检验报告”及“验收单”，在验收清单 中应详细填写固定资产名称、规格型号、金额、供货厂商，固定资产 管理部门及时对固定资产进行编号并填写固定资产卡片。一份交使用 部门贴在相应固定资产上，一份交财务部进行相应的帐务处理，一份 由资产管理部门留存，更新固定资产台帐（可以计算机表格形式存盘）， 落实使用责任人。 八、固定资产的转移 固定资产在公司内部部门员工之间转移调拨，需填写“固 定资产转移申请单” 一式四联，送移入部门签字，确认后交固定资产 管理部门，第一联由管理部门留存，更新固定资产卡片，第二联送交 会计部门，第三联送交移入部门，第四联送交移出部门。将固定资产 转移单交固定资产管理部门办理转移登记。 固定资产管理部门将固定资产转移登记情况书面通知财务 部，以便进行帐务处理。 注意固定资产编号保持不变，填写清楚新的使用部门和新 的使用人，以便监督管理。 九、固定资产的出售 固定资产使用部门应将闲置的固定资产书面告知管理部门，填写 “闲置固定资产明细表”，管理部门拟定处理意见后，按以下步骤执 行： 固定资产如需出售处理，需由固定资产管理部门提出申请， 填写“固定资产出售申请表”。 列出准备出售的固定资产明细，注明出售处理原因，出售 金额，报部门经理、生产部门经理、财务部和总经理审批。 固定资产出售申请经批准后，固定资产管理部门对该固定 资产进行处置，并对固定资产卡片登记出售日期，台帐做固定资产减 少。 财务部根据已经批准的出售申请表，开具发票及收款，并 对固定资产进行相应的帐务处理。 十、固定资产报废 当固定资产严重损坏，没有维修价值时，由固定资产使用 部门提出申请，填写“固定资产报废申请表”，交固定资产管理部门 报财务总监和总经理审批。 经批准后，固定资产管理部门对实物进行处理。处理后对 台帐及固定资产卡片进行更新，并将处理结果书面通知财务部。 财务部依据总经理批准的固定资产报废申请和实物处理结 果，进行帐务处理。 十一、固定资产编号 1、编号原则：按大类、所在部门的成本中心号、顺序号、取得 年月编制。 房屋及建筑物 代码为01 机器言殳借 代码为02 甯子言殳借