石油化工公司财务成本分析方案.pptx

石油化工股份 财务本钱分析工程方案(草案);目 录;策 略 转 变;某咨询简介;目 录;某化工股份是一家上中下游一体化、石油石化主业突出、拥有比较完备销售网络的股份制企业，成立于2000年2月28日。某化工股份是由某化工集团公司根据中华人民共和国公司法?，并遵循“主业与辅业别离、优良资产与不良资产别离企业职能与社会职能别离〞的原那么，通过“业务、资产、债权债务、机构、人员〞等方面的整体重组改制后，以独家发起方式设立的公司。某化工股份实行集中决策、分级管理和专业化经营的事业部制管理体制,其框架是一级法人为主、三级管理，即：总部是投资决策和资金运营中心；事业部、专业公司和子公司是利润中心；分公司是本钱控制和生产管理中心。公司注册资本**亿元人民币，董事长为公司法定代表人。;某化工股份有限公司为建立现代企业制度，提高企业的竞争力，建立了统一的财务管理信息系统。 建立了全公司三级（决策中心、利润中心、成本中心）统一标准的财务管理和会计核算网络系统。 建立了满足中国会计准则、国际会计准则，基于财务逻辑网 络的总部、分（子）公司、生产厂三级统一的财务管理和会计核算体系； 提高了会计信息的及时性、准确性，加强监管能力，为决策支持提供更丰富的财务信息； 支持公司总部绩效考核管理体系，为领导决策提供科学、准确、快捷的服务 ； 开发符合国际会计准则和上市信息披露规则的财务管理和会计核算软件； 建立了分布式财务数据库，支持财务会计数据的实时向上复制、向下穿透查询和网上在线对帐；;某石化产业链与本钱管理;股 东 价 值;;价值衡量需要有一整套指数;股东回报率TSR衡量上市公司的价值增长;股票价格;投资资本的现金流回报CFROI 全面衡量公司业绩;CFROI计算结果(1999年);1926*;Positive Spread Business;市场是如何设定股价的?;评估使用表现指标和贴现现金流量;的股价是由CFROI和增长决定的;如 何 在 一 体 企 业 中 实 施 财 务分 析 系 统;CEO/Board;;Value Drivers provide the direction and KPIs provide the feedback. A multi-tier system of measures is optimal, with the most accurate (and usually complicated used by the finance department. From there on, simplification and controllability of KPIs i critical as they are driven broadly and deeply throughout the organisation;XX;;Avg CFROI in Plan;石油开采事业部;Cleaning Supplies Household Products Chemical Additives Fertilizers Specialty Plastics;利润表: 销售利润 管理费用利息 折旧税务;;Sample Stores CFROI;Price/ Order;Commercial;Corporate Office;CFROI;CFROI 汲取了利润表和资产负债表中的各类数据;方案驱动预算;驱动预算三个主要方面;AFA Financial Investment Aeltus Investment Mgmt., Inc. Alex Brown Capital Allied Investment Advisors Alliance Capital Mgmt. Corp. American Century American Century Investment Atlantic Capital Mgmt. Atlas Capital, L.P. Arden Group, Inc., The Auchincloss & Lawrence, Inc. BP America, Inc. BTR Capital Management, Inc. Bahl & Gaynor Investment Counsel Bank of America Bay Isle Financial Boys, Arnold & Company Cambiar Investment Inc. Canyon Partners Inc. Capital Research Co. Capital Technology CastleRock Partners Chase Investment Counsel Corp. Citibank Clifford Assoc