2023年-财务部工作程序标准.docxVIP

财务部工作程序标准 2007年11月 5.监督酒水控制会计的控制工作，堵塞酒水、香烟经营过程中的漏洞，做到： 1）定期盘查酒水香烟存货情况，计算出实际消耗数； 2）将实际消耗数与销售收入数进行比较，如出现短少，必须向财务总监汇报； .对各经营点进行不定期巡查，检查服务人员、厨房人员、收银员等是否有违规 行为，防止偷拿、偷吃及浪费现象的产生； .严格审查饮食、物资采购计划，控制原材料及物资仓库的存货定额； .审核饮食、物资的报损，查明原因填写报损单上报财务总监及总经理； .制定费用开支标准，审核饮食经营费用； 复核成本控制组制作的会计原始凭证，保证符合会计核算的要求； 收集资料，掌握情况，制定餐饮标准成本卡，其程序是： 1）饮食经营的年有品种都必须先建卡，后销售； 2）与餐饮总监、行政总厨共同确定餐饮标准成本，确保成本计算的准确性； 3）深入厨房、餐厅抽查出品标准，发现问题及时与行政总厨联系； 4）根据市场价格的变动情况，及时调整标准成本卡，并通知饮食部价格上做相应 调整； 组织、落实月末盘点工作，其要求是： 1）盘点仓库的存货，保证帐物，质量完好； 2）盘点部门餐具、瓷器、玻璃、棉织品等，计算出每月损耗率，并对比考核指标， 提出奖惩意见； 3）盘点酒吧、厨房存货，办理假退库手续，真实反映当期成本； 参加财务总监召开的一周主管会议，并负责贯彻有关会议内容； 编报餐饮部经营情况表，并加以分析； 参加每月的成本分析会议，向财务总监、餐饮总监、行政总厨等反映成本 控制情况，提出改进意见; 组织每月的饮食、采购、验货会议，提出各个环节中存在的问题和解决办 法； 严格执行报损程序，审核各部门报损单的填写是否规范； 对本组员工进行考核评估及培训； 二、［岗位］饮食成本控制助理 .上午10： 00去库房保管员办公室取回饮食材料单据； .检查并登记保管员夹在帐篷中的材料入库单和领料单。其工作内容是： 1）入库单： A.检查保管员的入库单手续是否齐全，填写是否规范； B.审核录入电脑系统的日期、单号、供货单位名称、入库数量是否与入库单有关 项目一致； C.审核录入电脑系统的单价，金额等栏目是否入库单有关项目一致； D.将记过帐的入库单分类装订，并注明类别、名称； 2）领料单: A.核对领料单手续是否齐全，填写是否规范； B.审核保管员录入到电脑系统中的领料日期、领料单号、品名、规格、计量单位、 领用部门、领用数量等栏目是否与领料单一致。 C.计算审核领料金额； D.将记过帐的领料单分类装订，并注明类别、名称； .根据电脑明细帐簿上反映的当天发出数和结存数，编制主要饮食材料存货日报 表（重点指存货量较大，易腐烂变质和价格较高的类别）并于每周四下午4时 前报送行政总厨和采购部，便于合理利用存货，防止造成损失。 .审核计算各经营点点单、调拨单、O/C单、宴请单、免赠等单据。 .根据每日核算的单据编制饮食成本日报表，并报成本控制师、财务部、餐饮部。 .协助经营部门审核计算饮食标准RECIPE,并提供合理化建议； .每月1日至4日对饮食材料仓库进行盘点。其目的是： 1）通过盘点，保证帐物相符； 2）对盘点过程中发现的存货数量和质量方面的问题，必须书面记录，并及时上报 成本控制师。 .每月最后一天对各厨房、酒吧进行盘点。其目的是： 1）通过盘点，保证帐物相符并准确计算库存金额； 2）对盘点过程中发现的问题，必须书面记录，并及时上报成本控制师； .月末电脑月结，打印报表，报送到财务部、餐饮部和采购部； 完成成本主管交办的其它任务； 三、［岗位］酒水成本控制助理 .每天上午10： 00,从收入审计组取回前一天各酒吧销售酒水的点单； .根据订单按零杯和整瓶两种方式分别统计销售数量，并将该数填入酒水销售还 原统计表的销售栏内； .每月一次将各酒吧销售酒水后的零杯数按标准配方卡上的份还原成整瓶销售数; .盘查各酒吧酒水实际消耗量，做到： 1）每天检查各酒吧之间酒水转帐数量，并将该数填入酒水销售还原统计表的调进 （或调出）栏内； 2）每半月对各酒吧的酒水存货进行实地盘点，与酒月盘点表核对； 3）根据领用单、调拨单、点单计算酒吧的酒水存货并与实物核对； 4）对上述数据进行加工，计算出酒吧酒水实际量； .比较各酒吧酒水销售还原数与实际消耗量，编制盈亏表，提出处理意见报财务 总监、餐饮部； .协助成本控制师做各酒吧酒水的存货控制工作。 .根据各种酒水的产地、特点、购进价格、销售情况，参与制定酒水销售价格； .协助酒吧主管做各种宴会剩余酒水的管理、入帐工作，以便正确反映各酒吧酒 水实际消耗量； .经常不定期地抽查各酒吧调酒员每日的酒水盘点表，配合酒吧主管做控制工作; 10. 月末计算酒吧酒水的存货成本金额，提供给成本核算员，正确反映当月酒 水成本； 四、［岗位］物资成本控制助